Un compte de retraite individuel (IRA) avec roulement est comme un compte de courtage ordinaire, sauf qu’il est financé par le transfert ou le « renouvellement » de l’argent du plan de retraite d’un employeur précédent.
Avec un IRA rollover, vous êtes soumis aux mêmes conditions que les autres comptes de retraite (par exemple, à certaines exceptions près, vous ne pouvez pas effectuer de retrait avant l’âge de 59 1/2 ans sans payer une pénalité). À d’autres égards, cependant, il est beaucoup plus flexible.
Points clés à retenir
- Lorsque vous quittez un emploi, vous pouvez encaisser votre 401(k), le transférer vers un nouveau ou transférer les fonds vers un IRA.
- Un roulement d’IRA vous offre une liberté d’investissement tout en bénéficiant des avantages d’un plan de retraite fiscalement avantageux.
- Vous ne pouvez utiliser un roulement d’IRA qu’une fois par an et vous devez vous assurer de le terminer dans les 60 jours pour éviter les conséquences fiscales.
Que faire de vos fonds 401(k) lorsque vous quittez un emploi
Si votre employeur propose un plan de retraite d’entreprise tel qu’un 401 (k) et que vous finissez par quitter l’entreprise, vous disposez de plusieurs options pour savoir quoi faire avec vos fonds de retraite.
Encaissement
Vous pourriez encaisser et prendre l’argent. Cependant, cette méthode pose deux problèmes. Premièrement, en plus de devoir payer de l’impôt sur le revenu sur l’argent, vous encourriez probablement d’importantes pénalités fiscales de la part de l’IRS si vous deviez retirer vos fonds avant l’âge de 59 ans et demi. Deuxièmement, cela annulerait les avantages de la croissance composée et à impôt différé de vos investissements. Par exemple, si vous avez gagné 500 $ de dividendes sur des actions détenues dans un compte de retraite 401(k) ou similaire, vous ne devrez probablement aucun impôt sur cet argent pendant des décennies, car il continue de croître.
Mais si vous détenez plutôt les actions sur un compte de courtage régulier, vous seriez confronté à des impôts chaque année. Une exception aux pénalités de retrait anticipé est si vous choisissez de recevoir des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP), également connus sous le nom de règle IRS 72(t). Le SEPP vous oblige à poursuivre les retraits pendant cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez 59 ans et demi, selon la période la plus longue.
Note
Si vous recevez le produit de votre 401(k) pour investir dans un IRA de roulement, il est très important que vous terminiez le processus dans les 60 jours. Si vous dépassez ce délai, vous serez soumis à des taxes.
Transfert vers un nouveau 401(k)
Une autre option consiste à transférer l’argent du régime de votre employeur actuel vers le régime 401(k) de votre nouvel employeur. Le transfert est relativement simple et permet de consolider votre patrimoine, mais vous devez savoir que vous serez limité aux choix proposés par votre nouvel employeur.
Cela peut constituer un inconvénient majeur si vous envisagez certaines actions ou si les options de plan proposées avec votre nouvel emploi ne sont pas à la hauteur de celles que vous aviez dans le cadre de votre ancien plan.
Ouvrir un IRA de roulement
Votre troisième (et souvent la meilleure) option consiste à ouvrir un IRA de roulement auprès d’une société de courtage et à transférer les fonds de votre ancien 401(k) sur le compte. Cela devrait être assez simple à faire. Mais vous devez vous assurer de suivre toutes les étapes appropriées afin de conserver les avantages fiscaux et de ne pas être frappé de pénalités surprises.
Note
Vous pouvez utiliser n’importe quel type d’IRA comme IRA rollover, donc si vous avez déjà un Roth IRA ou un IRA traditionnel, vous pouvez en utiliser un ou en ouvrir un nouveau.
Il est assez simple d’ouvrir un IRA rollover. Il existe de nombreuses entreprises parmi lesquelles choisir. Certaines sociétés de courtage, comme Charles Schwab, disposent de spécialistes qui peuvent exécuter votre transfert afin de l’aligner sur la législation fiscale ainsi que sur vos objectifs de retraite.D’autres sociétés, comme TD Ameritrade, offrent des incitations en espèces.
Quels sont les avantages d’un IRA roll-over ?
Un rollover IRA vous permet de continuer à profiter de l’abri fiscal d’un compte de retraite qualifié. Si vous remettez vos fonds dans les délais appropriés, vous ne serez pas imposé comme ayant effectué un retrait de votre ancien 401(k).
Note
Vous disposez de 60 jours à compter du moment où vous recevez la distribution de votre ancien 401(k) pour intégrer un IRA, ou vous pouvez organiser un roulement direct ou un transfert de fiduciaire à fiduciaire. Si vous choisissez l’une de ces méthodes, aucune taxe ne sera retenue sur votre compte.
En outre, vous pouvez dépasser les limites typiques de l’IRA pour cet événement, car vous dépasserez le montant total de votre 401(k). Cela pourrait être bien plus que la limite annuelle de 6 000 $.
Un autre avantage de l’utilisation d’un IRA : vous bénéficierez de beaucoup plus de liberté qu’avec votre ancien 401(k). Vous pourrez investir dans presque toutes les actions, obligations, fonds communs de placement, fiducies de placement immobilier (REIT) ou autres titres disponibles auprès de votre courtier. Cela signifie que vous pouvez affiner vos choix pour qu’ils fonctionnent au mieux pour vous.
Enfin, déplacer tout votre argent de retraite au même endroit peut vous donner une idée beaucoup plus claire de votre situation. Cela peut également vous aider à mieux suivre vos fonds, à trouver et à réduire les frais coûteux et à planifier à l’avance.
Quels sont les inconvénients d’un IRA rollover ?
Bien que vous ayez la liberté de choisir l’une des milliers d’options d’investissement avec un IRA, un tel choix peut être écrasant. Vous pourriez également être tenté de négocier souvent, ce qui peut entraîner des coûts de friction et des rendements médiocres. La plupart des actifs que vous pouvez acheter peuvent être assortis de frais ou de charges de vente, ce qui peut également nuire à vos rendements.
Vous ne pouvez pas emprunter sur votre IRA comme vous le pouvez avec un 401(k), et si vous retirez de l’argent avant l’âge de 59 1/2 ans, vous risquez une pénalité.
Enfin, vous ne pouvez profiter du rollover IRA qu’une fois par an. Vous devez donc planifier si vous pensez que vous pourriez avoir besoin d’utiliser cette fonctionnalité plus que cela.
Foire aux questions (FAQ)
À quelle fréquence puis-je utiliser un IRA rollover ?
Généralement, vous pouvez transférer des fonds dans un IRA une fois par an. Vous ne pouvez pas non plus transférer les fonds de cet IRA vers un autre compte au cours de la même période d’un an. Si vous enfreignez cette règle, l’IRS exigera que les fonds non imposés soient déclarés comme revenu et vous devrez payer de l’impôt sur ceux-ci. Vous devrez également payer la pénalité de 10 %.
Que puis-je faire avec un IRA roll-over ?
Vous pouvez utiliser votre rollover IRA pour investir dans une variété de titres. Les fonds communs de placement, les fonds indiciels et les fonds négociés en bourse sont des options populaires pour les IRA car ils offrent une diversification intégrée et sont simples à acheter. Vous pouvez également bénéficier des avantages fiscaux d’investir dans un IRA, en reportant les impôts jusqu’à ce que vous soyez prêt à retirer vos fonds à la retraite.
