Peut-être que vous venez d’avoir 55 ans et que vous souhaitez vraiment prendre une retraite anticipée. Ou peut-être avez-vous été confronté à une situation de vie qui nécessite un peu ou beaucoup d’argent supplémentaire le plus tôt possible. Dans les deux cas, vous souhaitez retirer de l’argent de votre plan 401(k). Pouvez-vous faire cela à 55 ans ou après ? Cela dépend si vous travaillez toujours pour l’entreprise qui gère votre plan et quel âge vous aviez lorsque vous l’avez quitté si ce n’est pas le cas.
Points clés à retenir
- Dans certaines circonstances, vous pouvez effectuer des retraits de votre plan 401(k) dès l’âge de 55 ans sans subir de pénalités.
- Si vous souhaitez retirer des fonds d’un ancien 401(k) associé à un employeur pour lequel vous ne travaillez plus, vous pouvez le faire grâce à la règle de 55.
- L’impôt sera retenu sur votre retrait, mais il ne sera pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 % qui s’applique avant l’âge de 59 ans et demi.
La taxe de pénalité de 10 %
Les retraits effectués à partir d’un 401(k) avant l’âge de 59,5 ans sont souvent soumis à unTaxe de pénalité de 10 %sauf circonstances particulières. Les 10% s’appliquent sur le montant de la distribution. Vous paierez également de l’impôt sur le revenu sur la distribution elle-même.
Remarque
Les cotisations transférées à un autre régime ne sont pas soumises à la pénalité.
Si vous travaillez toujours pour l’entreprise
La plupart des plans 401(k) n’autorisent pas les « retraits réguliers » à 55 ans pendant que vous travaillez encore pour l’entreprise. Un retrait régulier est défini comme un retrait qui n’est pas soumis à des pénalités et ne nécessite pas que vous soyez admissible en fonction de circonstances particulières.
Vous pourrez peut-être contracter un prêt 401(k) ou bénéficier d’un retrait pour difficultés plutôt que d’effectuer un retrait régulier si votre plan 401(k) autorise ces options. Cependant, tous les plans 401(k) ne sont pas tenus d’offrir des prêts ou des retraits pour difficultés.
Remarque
Vous pouvez vérifier auprès de l’administrateur de votre régime s’il dispose d’une disposition spéciale permettant ce qu’on appelle une « distribution en cours de service ».
Si vous avez évolué
Les règles sont différentes si vous souhaitez retirer de l’argent d’un ancien plan 401(k) auprès d’un employeur pour lequel vous ne travaillez plus. Peu importe la raison pour laquelle vous avez quitté votre emploi (que vous ayez été licencié, licencié ou démissionné), mais vous ne pouvez plus y travailler.
Dans ce cas, vous pouvez effectuer un retrait de votre plan 401(k) pendant ou après l’année au cours de laquelle vous atteignez 55 ans. C’est ce que l’on appelle souvent le “Règle de 55“.
Le retrait est considéré comme un revenu imposable et votre ex-employeur doit retenir 20 % du retrait pour l’impôt sur le revenu, mais il ne sera pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 % qui s’applique avant 59,5 ans. Il est également possible que vous obteniez un remboursement d’une partie ou de la totalité des 20 % si votre retenue à la source ou vos paiements d’impôt estimés au cours de l’année dépassent votre obligation fiscale ultime, ce que vous devez à l’IRS.
Remarque
Cette règle de 55 s’applique cinq ans plus tôt, à 50 ans, pour les employés qualifiés de la sécurité publique.
Cette disposition d’accès anticipé ne s’applique pas si vous avez transféré votre ancien plan 401(k) vers un IRA, et les employeurs ne sont pas légalement obligés d’autoriser ces retraits.
Si vous avez quitté votre ancien employeur avant l’âge de 55 ans
La disposition spéciale de retrait à 55 ans ne s’applique pas si vous quittez votre ancien employeur avant d’atteindre 55 ans, ou50 ans pour les employés de la sécurité publique, même si vous avez désormais plus de 55 ans. Tous les retraits que vous effectuez sont soumis à la pénalité fiscale, à moins que vous ne puissiez transférer votre plan 401(k) vers un IRA et bénéficier d’une exception à la pénalité.
Remarque
La date à laquelle vous quittez votre emploi dans l’entreprise est le facteur déterminant, et non la date à laquelle vous commencez à recevoir des distributions. Cette date doit respecter les règles de 55 ans.
Possibilités de planification
Votre argent 401(k) est protégé des créanciers, et vous annulerez cette protection en encaissant votre plan 401(k) plus tôt.
Il peut être judicieux dans certains cas de laisser l’argent dans votre plan 401(k) jusqu’à ce que vous atteigniez 59,5 ans si vous prenez une retraite anticipée avant 60 ans. Cela vous permet d’effectuer des retraits si vous en avez besoin.
Il peut être judicieux d’attendre l’année où vous atteignez 55 ans si vous pouvez prendre votre retraite à 54 ans. Vous aurez plus accès à votre argent 401(k) et pourrez effectuer des retraits qui ne sont pas soumis à une pénalité fiscale pour retrait anticipé.
401(k) hérités
Ces règles ne s’appliquent pas si vous héritez d’un plan 401(k). Les règles dans ce cas dépendront du fait que vous étiez conjoint ou non-conjoint et de l’âge au décès du titulaire du 401(k).
Les lois fiscales changent périodiquement. Vous devriez toujours consulter un fiscaliste pour obtenir les conseils les plus récents. Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas des conseils fiscaux.
