Comment utiliser les paiements 72(t) pour les retraits anticipés de l’IRA

La règle de paiement périodique sensiblement égal vous permet de retirer de l’argent d’un IRA avant l’âge de 59 ans et demi. Cela vous permet également d’éviter la pénalité fiscale de 10 %. Cette approche est également appelée « paiements 72(t) », car la règle relève de la section 72(t) du code IRS. Ces paiements sont également appelés « paiements SEPP ».

Si vous choisissez d’utiliser les paiements 72(t), vous devez retirer l’argent selon un calendrier précis. L’IRS vous propose trois méthodes différentes pour déterminer votre calendrier de retrait. Apprenez-en davantage sur chacune de ces trois méthodes et sur ce que vous devez savoir avant d’utiliser l’une d’entre elles.

Avant de commencer à recevoir des paiements SEPP 72(t) d’un IRA

Lorsque vous commencez à recevoir des paiements SEPP 72(t), vous devez respecter le calendrier de paiement pendant cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez 59 ans et demi, selon la date la plus tardive (sauf si vous êtes invalide ou décédez). Par exemple, si vous commencez à utiliser la méthode SEPP à 52 ans et demi (sept ans avant d’atteindre 59 ans et demi), vous devez continuer à utiliser le plan de paiement que vous avez défini jusqu’à ce que vous atteigniez 59 ans et demi. Mais si vous commencez à utiliser la méthode SEPP à 57 ans (2 ans et demi avant d’atteindre 59 ans et demi), vous devez alors suivre ce plan pendant cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez 62 ans.

Si vous quittez votre emploi du temps avant que ce laps de temps ne soit écoulé, l’IRS imposera une pénalité fiscale surtousmontants retirés jusque-là.Pour cette raison, avant de démarrer un plan de retrait 72(t) :

• Vérifiez si vous êtes admissible à l’une des autres exceptions à la pénalité de retrait anticipé de l’IRA (y compris les frais médicaux et l’achat d’une première maison).
• Reconsidérez si vous rencontrez des difficultés financières ou des problèmes avec vos créanciers. Même si vous pouvez retirer de l’argent de votre IRA, vous pourriez toujours vous retrouver en faillite. Tous les fonds que vous avez retirés de votre IRA bénéficieront de moins de protections contre les créanciers.

Sélectionnez la meilleure option pour les retraits 72(t)

Si aucune des options ci-dessus ne s’applique à vous, il est temps de décider quelle méthode vous utiliserez pour calculer vos retraits. Il existe trois options. Vous n’avez pas besoin d’effectuer ces calculs vous-même, puisque vous pouvez utiliser l’une des calculatrices 72(t) en ligne répertoriées ci-dessous, mais il est important de comprendre comment fonctionnent les calculs.

1. Distribution minimale requise (RMD)

Commencez par rechercher votre âge sur le tableau IRS approprié. Le tableau vous indiquera ensuite quel diviseur utiliser pour votre âge. Vous divisez ensuite le solde de votre compte de fin d’année précédente par le nombre que vous trouverez sur ce tableau IRS, ce qui donne votre distribution pour l’année.

Cette méthode vous oblige à recalculer le montant de retrait requis chaque année en fonction de votre nouveau solde de fin d’année précédente et de votre âge.

2. Amortissement

Cette méthode de retrait crée un calendrier de retrait annuel. Il est calculé de la même manière que l’échéancier d’un prêt hypothécaire. Vous prenez le solde du compte le plus récemment déclaré, comme celui sur votre dernier relevé de compte mensuel, et supposez un taux d’intérêt raisonnable.

Ensuite, créez un calendrier de versement annuel basé sur le tableau d’espérance de vie approprié. Choisissez l’une des tables suivantes : vie individuelle, vie conjointe avec votre bénéficiaire autre que le conjoint ou vie uniforme. (Choisissez l’assurance vie uniforme si votre conjoint a plus de 10 ans de moins que vous.)

3. Rente

Cette option utilise une méthode semblable à celle qu’utilise une compagnie de retraite ou d’assurance pour déterminer les montants des versements de rente viagère. Vous prenez le solde du compte le plus récemment déclaré et le divisez par un facteur de rente. Vous pouvez le trouver dans la table de mortalité à l’annexe B du Rev. Rul. 2002-62.

Les options d’amortissement et de rente ci-dessus donnent lieu à un montant de paiement annuel fixe. Vous devez respecter ce calendrier pendant cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de 59 ans et demi (selon la date la plus tardive), à ​​moins que vous ne passiez une fois au mode de paiement RMD.

Calculateur 72(t) en ligne

Ne vous inquiétez pas si vous essayez de calculer ces options vous-même. Utilisez l’un des deux calculateurs en ligne ci-dessous pour calculer les trois horaires pour vous :

• Calculatrice 72(t) de CalcXML : Cette calculatrice vous permet d’attribuer un taux de croissance en plus du taux d’intérêt raisonnable utilisé dans les options de calcul. Il utilise le taux de croissance pour vous montrer jusqu’à quel montant le solde de votre compte augmentera, après les retraits applicables, s’il atteint ce taux de rendement. Cette calculatrice fournit également un graphique et un calendrier pour chaque option. Il peut également générer un rapport PDF.
• 72(t) Calculatrice par Bankrate : Cette calculatrice comporte des barres coulissantes qui vous permettent d’ajuster facilement les entrées, mais sa meilleure caractéristique est le texte sous le graphique. Il fournit de nombreuses informations détaillées supplémentaires.

Vous ne pouvez pas personnaliser les montants de retrait, du moins pas directement

Vous devez utiliser l’une des méthodes décrites ci-dessus pour calculer le montant des paiements périodiques de vos paiements 72(t). L’IRS ne vous offre pas la possibilité de choisir le montant de vos versements.

Que se passe-t-il si vous ne parvenez pas à utiliser la calculatrice pour obtenir le montant du paiement dont vous avez besoin ? Ensuite, vous pouvez atteindre les montants de paiement souhaités en ajustant Gesundmd dans votre compte IRA. Vous devez augmenter ou diminuer votre solde IRA, par exemple via un roulement depuis ou vers un autre IRA.avant d’établir vos paiements SEPP. Une fois que vous avez commencé votre échéancier de paiement SEPP, vous ne pouvez plus ajouter ou supprimer des fonds de votre IRA (sauf pour vos paiements programmés, bien sûr).

Foire aux questions (FAQ)