Un transfert d’un 401(k) vers un Roth IRA est le mouvement de fonds d’un 401(k) vers un compte Roth IRA nouveau ou existant. De nombreuses personnes envisagent de procéder à une conversion Roth IRA après avoir quitté un employeur pour consolider leurs comptes de retraite et profiter des avantages d’un Roth IRA, qui incluent une croissance des investissements en franchise d’impôt et aucune distribution minimale requise.
De plus, si vous êtes dans une période où vous gagnez moins de revenus que d’habitude ou si vous pensez que vos revenus seront plus élevés à l’avenir, il existe des avantages fiscaux à convertir un ancien 401(k) en Roth IRA au cours d’une année à faible revenu. La conversion d’un 401(k) en Roth IRA implique quelques étapes simples entre l’administrateur 401(k) de votre ancien lieu de travail et l’institution financière où se trouve votre compte Roth IRA.
Avec les informations ci-dessous, vous comprendrez mieux ce qu’est un roulement Roth IRA, quels avantages il offre, les étapes à suivre et les options alternatives de roulement.
Points clés à retenir
- Le transfert d’un 401(k) à un Roth IRA est un événement imposable, mais vous pouvez être stratégique quant à l’année où vous décidez de le faire, car cela peut vous faire économiser de l’argent en impôts.
- Le Congrès envisage de modifier l’allocation des conversions Roth IRA en raison des avantages fiscaux.
- Un roulement Roth IRA présente de nombreux avantages, tels que la consolidation des comptes et la croissance des investissements en franchise d’impôt.
Qu’est-ce qu’une conversion 401(k) vers Roth IRA ?
Une conversion Roth IRA se produit lorsque vous transférez des actifs de retraite d’un IRA traditionnel, d’un SEP IRA ou d’un SIMPLE IRA ou d’un plan de retraite d’un ancien employeur qualifié, tel qu’un 401(k), 403(b) ou 457(b), vers un Roth IRA. Vous convertissez vos actifs de retraite d’un compte de retraite financé avec des dollars avant impôt en un compte de retraite financé avec des dollars après impôt.
Note
Ce processus peut également être appelé conversion de porte dérobée lorsqu’il est utilisé pour éviter les limites de revenu sur les Roth IRA.
Dans le cadre du processus de conversion de ces actifs, vous devrez payer des impôts sur le revenu. L’un des plus grands avantages d’une conversion Roth IRA est que vos cotisations et vos revenus peuvent croître en franchise d’impôt. Vous pouvez ensuite retirer de l’argent en franchise d’impôt de votre Roth IRA à la retraite après l’âge de 59 ans et demi, en supposant que les fonds convertis et les revenus soient sur le compte depuis au moins cinq ans.
Pourquoi transférer votre 401(k) vers un Roth IRA ?
Si vous conservez un ancien régime 401(k) de votre lieu de travail, vous devrez payer des impôts sur vos cotisations et vos revenus à la retraite. La conversion en Roth IRA peut vous aider à économiser de l’argent sur les impôts sur le revenu si vous prévoyez que vos revenus augmenteront à l’avenir ou si vous avez une année particulière au cours de laquelle vos revenus sont faibles.Lorsque vous effectuez une conversion Roth IRA, vos dollars avant impôts provenant d’un plan 401(k) sur votre lieu de travail sont imposés au moment de la conversion, donc si vous êtes dans une tranche d’impôt sur le revenu inférieure, vous devrez moins d’impôts. Ensuite, dans le Roth IRA, vos cotisations et vos revenus augmenteront en franchise d’impôt.
Note
La Chambre des représentants des États-Unis a actuellement adopté une loi en instance au Sénat interdisant la conversion des 401(k) et des IRA traditionnels en Roth IRA.Ils affirment que les particuliers fortunés utilisent les conversions Roth IRA pour éviter de payer des impôts sur les gains des investissements de retraite.
Il existe d’autres raisons de consolider les comptes de retraite, comme avoir moins de comptes à gérer et séparer vos comptes de ceux des anciens employeurs. Un Roth IRA offre également une gamme plus large d’options d’investissement qu’un 401(k) sur le lieu de travail n’offre probablement pas. Un Roth IRA propose des options avec de faibles ratios de dépenses, ce qui vous permet d’économiser de l’argent.
Étapes pour transférer votre 401(k) vers un Roth IRA
Vous devez suivre quelques étapes rapides pour transférer les anciens fonds 401(k) vers un Roth IRA.
1. Déterminez si vous êtes éligible
Vous êtes éligible au transfert d’un 401(k) vers un Roth IRA si vous avez quitté votre employeur.
2. Décidez quel type de conversion vous souhaitez
Il existe deux types de roulements que vous pouvez effectuer avant la retraite : un roulement direct ou indirect.
Pour un roulement direct, votre ancien administrateur de plan 401(k) pourra déposer votre argent 401(k) directement sur votre nouveau compte Roth IRA une fois celui-ci ouvert.
Si un roulement direct n’est pas une option, ou si vous souhaitez un roulement indirect, cela signifie que l’administrateur du plan 401(k) vous fera établir un chèque.
Avec un roulement indirect, les impôts seront automatiquement retenus et pris en compte dans les impôts payés pour cette année-là. Vous devrez utiliser d’autres fonds dont vous disposez pour remplacer le montant d’impôt perdu. Si vous ne remplacez pas l’argent envoyé à l’IRS, il sera considéré comme un revenu imposable sur lequel vous paierez des impôts sur le revenu réguliers plus une pénalité fiscale supplémentaire de 10 %.
3. Ouvrez votre Roth IRA
Vous pouvez ouvrir un Roth IRA dans une banque, une coopérative de crédit ou une maison de courtage en investissement. Une fois que vous aurez déterminé où vous souhaitez ouvrir un compte Roth IRA, l’institution financière sera en mesure de vous guider à travers les documents nécessaires.
4. Remettez votre argent
Vous soumettrez à votre fournisseur de plan 401(k) votre souhait de refinancer votre argent et votre préférence quant au type de conversion que vous souhaitez. Vous devrez indiquer dans quelle institution financière vous avez un compte Roth IRA si vous souhaitez effectuer un roulement direct. Si vous effectuez une conversion indirecte, vous disposez de 60 jours à compter du moment où vous recevez la distribution 401(k) pour placer les fonds dans le Roth IRA ou un autre plan.
5. Payez vos impôts
Un transfert 401(k) vers un Roth IRA est considéré comme un événement imposable.Votre 401(k) est un compte traditionnel et a été financé avec des dollars avant impôt, tandis qu’un Roth IRA est financé avec des dollars après impôt, vous devez donc payer de l’impôt sur le revenu sur l’argent que vous transférez. Si vous transférez des fonds d’un Roth 401(k) vers un Roth IRA, cela n’est pas considéré comme un événement imposable, car les deux sont financés avec des dollars après impôt.
Alternatives aux rollovers Roth IRA
Si vous souhaitez déplacer votre ancien compte 401(k), d’autres options s’offrent à vous en plus d’un Roth IRA.
Si un nouveau plan 401(k) vous est proposé chez votre nouvel employeur, vous pouvez intégrer l’ancien plan 401(k) dans votre nouveau plan. Semblable à l’ouverture d’un Roth IRA, il existe quelques étapes simples à suivre pour déplacer votre ancien 401(k) vers le plan d’un nouvel employeur.
Vous pouvez également transférer votre 401(k) vers un IRA traditionnel. Vous ne paierez pas d’impôts lorsque vous convertirez l’argent en un IRA traditionnel, car vous serez imposé lorsque vous retirerez l’argent à la retraite. Vous souhaiterez peut-être le faire, car les IRA traditionnels offrent généralement plus de choix d’investissement que les 401(k) du lieu de travail.
Si vous possédez votre propre entreprise, vous pouvez ouvrir un plan 401(k) pour travailleur indépendant et convertir un ancien 401(k) de lieu de travail vers ce compte. Un régime 401(k) pour travailleurs indépendants offre bon nombre des mêmes avantages qu’un régime 401(k) traditionnel, sauf qu’en tant que propriétaire d’entreprise, vous pouvez cotiser à la fois en tant qu’employé et en tant qu’employeur. Cela permet de minimiser vos revenus d’entreprise et de maximiser vos cotisations de retraite.
Foire aux questions (FAQ)
Quel formulaire fiscal dois-je utiliser pour un transfert de mon 401(k) vers un Roth IRA ?
Les fonds de roulement 401 (k) sont déclarés comme des distributions, même s’ils sont directement reconduits. En conséquence, vous recevrez un 1099-R pour déclarer votre distribution 401(k) de votre ancien employeur.
Combien puis-je transférer dans un Roth IRA ?
Un roulement est considéré comme un transfert de solde d’un régime de retraite à un autre régime de retraite et n’est pas pris en compte dans les limites de cotisation annuelles Roth IRA.
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