Les contrats de rente de longévité qualifiés (QLAC) ont été approuvés le 1er juillet 2014 par le département américain du Trésor et l’Internal Revenue Service (IRS) pour être utilisés dans les régimes de retraite approuvés et les IRA traditionnels. Il s’agit d’un produit révolutionnaire pour les consommateurs, car il leur permet de mettre de côté de l’argent pour plus tard dans la vie, sans être soumis aux distributions minimales requises (RMD).
Comment fonctionne un QLAC
Une rente QLAC vous permet de différer la distribution des fonds des régimes de retraite de l’employeur ou des IRA traditionnels au-delà de 72 ans. Vous pouvez transformer ces fonds en un flux de revenu garanti pour le reste de votre vie qui peut commencer jusqu’à 85 ans. Vous n’êtes pas obligé de le reporter aussi longtemps, mais vous pouvez le faire. Plus important encore, l’argent d’un QLAC n’est pas pris en compte dans le calcul de votre RMD lorsque vous atteignez 72 ans.
C’est un gros problème car cela signifie que vos impôts seront moins élevés sur vos RMD. Un QLAC est le seul type de rente capable de faire cela. Le maximum que vous pouvez investir dans un QLAC est de 135 000 $ ou 25 % du solde de votre compte. Par exemple, si vous disposez d’un total d’actifs non-Roth IRA de 540 000 $, vous pouvez acheter un QLAC de 135 000 $. Cela représente 25% de votre solde.
Lorsque vous calculez les RMD, le total sera basé sur 405 000 $ au lieu de 540 000 $. En raison de ce montant inférieur, vos impôts RMD seront probablement inférieurs.
Les QLAC peuvent être structurés pour un paiement conjoint avec votre conjoint, ainsi que des augmentations d’ajustement au coût de la vie (COLA). Vous pouvez également configurer le contrat de manière à ce que 100 % de tout capital non utilisé soit reversé à vos bénéficiaires répertoriés, et non à la société de rente. Cela entraîne des coûts associés.
Remarque
Toutes les rentes ne sont pas des QLAC. Si c’est ce que vous recherchez, assurez-vous que la rente que vous achetez est désignée comme QLAC.
Les points négatifs des QLAC
Le principal problème des QLAC est le montant limité d’argent que vous pouvez y investir. Le montant total maximum que vous pouvez placer dans un QLAC est le moindre de 135 000 $ ou 25 % de vos comptes de retraite d’employeur et des IRA non Roth. Une augmentation de 5 000 $ par année est en vigueur depuis le 1er janvier 2018, mais il n’y a pas de calendrier d’augmentation fixe.
Un autre problème avec les QLAC est qu’ils n’accumulent pas de valeur monétaire. Vous ne pouvez pas racheter la police et récupérer tout votre argent. Malgré cela, certains investisseurs apprécient le sentiment de sécurité de savoir qu’ils peuvent s’attendre à un montant fixe de paiements à vie. Les investisseurs plus myopes comparent à tort les QLAC aux investissements. Les rentes (y compris les QLAC) ne sont pas des investissements. En d’autres termes, si vous placez 135 000 $ dans un QLAC avec l’intention de commencer à percevoir le revenu dans huit ans, mais que vous décédez la septième année, vos bénéficiaires reçoivent 135 000 $, même si le marché boursier a triplé au cours de la même période. Bien entendu, si la valeur des actions baisse, les bénéficiaires reçoivent les mêmes 135 000 $.
Les QLAC comme force motrice pour tous les types de rentes
Les rentes sont structurées de manière à offrir une protection du capital et des paiements de revenu, et elles peuvent vous aider à planifier la longévité, votre héritage et vos besoins potentiels en matière de soins de longue durée. Le produit QLAC est très favorable au consommateur à ces fins.
L’explosion du secteur des fonds communs de placement a été précédée par une règle autorisant les fonds communs de placement comme option au sein d’un 401(k). De la même manière, les QLAC devraient devenir la rente la plus vendue.
Ils sont également susceptibles d’évoluer vers un produit vendu directement au consommateur en ligne. Éliminer les arguments de vente sous pression d’un agent tout en offrant une certaine sécurité du revenu de retraite est une double victoire pour les consommateurs.
