Réduire les impôts sur vos fonds communs de placement est l’un des meilleurs moyens d’économiser de l’argent tout en augmentant le rendement net de vos investissements. Une bonne stratégie fiscale fait donc partie intégrante d’une bonne stratégie d’investissement. Vous disposez de plusieurs options pour réduire les impôts sur les fonds communs de placement.
Points clés à retenir
- Les impôts peuvent réduire considérablement les gains sur vos placements dans des fonds communs de placement.
- L’une des meilleures façons de réduire les impôts sur vos fonds est d’éviter les distributions forfaitaires. Vous devez généralement étaler les distributions dans le temps.
- D’autres moyens de réduire les impôts incluent la récupération des pertes, la localisation intelligente des actifs et le choix de fonds fiscalement avantageux.
- Le ratio impôts-coûts, qui montre l’impact des impôts sur le rendement d’un investissement, est un bon outil pour vérifier votre impact fiscal.
Évitez les distributions forfaitaires
Une distribution forfaitaire est presque toujours une mauvaise idée. Vous pouvez éviter une grosse facture fiscale en effectuant un roulement si vos fonds communs de placement sont détenus dans un compte à impôt différé, tel qu’un IRA, 401(k) ou une rente à l’abri de l’impôt. Vous pouvez également effectuer vos distributions en petites quantités étalées sur plus d’une année civile.
Vous pouvez éviter complètement les impôts en transférant votre argent 401(k) vers un autre plan qualifié, tel qu’un IRA, si vous avez un 401(k) et que vous n’avez pas besoin d’argent maintenant. Vous pouvez ensuite retirer le montant dont vous avez besoin de votre IRA si vous devez retirer de l’argent pour une raison quelconque, plutôt que d’être imposé sur la totalité du solde.
Soyez intelligent quant à l’emplacement des actifs
L’emplacement des actifs n’est pas la même chose que l’allocation d’actifs. Il s’agit d’une stratégie de sélection des types de comptes appropriés (trouver le meilleur emplacement) pour vos investissements. La fiscalité est très différente dans les comptes à impôt différé de celle des comptes de courtage.
La vente de fonds communs de placement dans un compte à impôt différé, tel qu’un IRA ou 401(k), ne générera pas d’impôt sur les plus-values. En fait, la vente de fonds ne génère aucun impôt, bien que d’autres frais liés aux fonds communs de placement puissent s’appliquer. Et les revenus provenant des dividendes ne sont pas imposés dans les IRA ou les 401(k) jusqu’à ce qu’ils soient retirés ultérieurement, par exemple à la retraite.
Les fonds qui génèrent peu ou pas de revenus doivent être détenus sur des comptes de courtage. Ceux qui pourraient générer des rendements devraient être détenus sur des comptes à impôt différé. Par exemple, vous pourriez envisager d’utiliser des fonds fiscalement avantageux dans un compte de courtage, comme les fonds d’obligations municipales, ou des fonds qui génèrent peu ou pas de revenus de dividendes, comme certains fonds négociés en bourse (FNB), des fonds indiciels ou des fonds d’actions de croissance.
Planifiez à l’avance les distributions de gains en capital
Les fonds communs de placement sont tenus de distribuer à leurs actionnaires 95 % des plus-values nettes générées dans leurs portefeuilles. Les sociétés de fonds communs de placement publient généralement des estimations de distribution des gains en capital à partir d’octobre pour aider les actionnaires à s’y préparer. Ces estimations peuvent aider les investisseurs en fonds communs de placement qui possèdent des fonds détenus dans des comptes imposables à planifier le jour de l’impôt.
Profitez de la récolte des pertes fiscales
Vous réaliserez un gain en capital si vous vendez votre fonds commun de placement d’actions à un prix supérieur à celui que vous avez payé. Vous subirez une perte en capital si vous vendez votre fonds à un prix inférieur à celui que vous avez payé. Vous pouvez utiliser les pertes en capital pour compenser les gains en capital ou pour réduire le revenu régulier grâce à la récolte des pertes fiscales.
Vous pourriez devoir payer de l’impôt sur les plus-values, sauf si l’investissement est détenu dans un compte à impôt différé, tel qu’un IRA ou 401(k), si vous générez un gain en capital, mais une perte en capital peut compenser le gain en capital. Vous pouvez également utiliser jusqu’à 3 000 $ pour réduire votre revenu régulier après avoir compensé votre gain en capital ou si vous n’avez réalisé aucun gain en capital au cours de l’année d’imposition.
Un investisseur peut reporter toute perte inutilisée sur des années d’imposition futures lorsque les pertes nettes dépassent 3 000 $.
Note
La récupération des pertes fiscales est souvent une stratégie d’investissement de fin d’année, mais un investisseur avisé doit être attentif à tous les achats et ventes de fonds tout au long de l’année et prendre des décisions d’investissement basées sur les objectifs d’investissement et non sur les caprices du marché.
Comment les dividendes des fonds communs de placement sont imposés
Les actionnaires de fonds communs de placement peuvent être imposés sur les dividendes d’un fonds, même si les distributions sont reçues en espèces ou réinvesties dans des actions supplémentaires. Mais les dividendes ne sont pas imposables pour un investisseur tant qu’ils restent détenus dans le compte s’il s’agit d’un compte à impôt différé et fiscalement avantageux, comme un IRA, 401(k) ou une rente.
Un investisseur paiera des impôts sur le revenu sur les retraits au cours de l’année d’imposition au cours de laquelle la distribution ou le retrait est effectué, si l’investissement est détenu dans un compte imposable.
Note
Certains fonds communs de placement, tels que les fonds d’obligations municipales, versent aux actionnaires des revenus exonérés d’impôt fédéral.
Les dividendes des fonds communs de placement sont généralement imposés soit comme un revenu ordinaire au taux d’imposition sur le revenu du particulier, soit comme des dividendes qualifiés à des taux d’imposition des plus-values inférieurs.
Les dividendes ordinaires et qualifiés sont déclarés aux investisseurs de fonds communs de placement sur le formulaire fiscal 1099-DIV. Un investisseur commun déclare ses dividendes sur l’annexe B et sur les lignes 2b ou 3b du formulaire 1040.
Connaître le calendrier des dates de dividendes
Les dividendes ne concernent que les comptes imposables, tels que les comptes de courtage individuels et conjoints, et non les comptes à impôt différé, tels que les IRA, les 401(k) ou les rentes à l’abri de l’impôt.
Vous pourriez finir par recevoir un versement de dividendes si vous décidez d’ajouter un fonds commun de placement à votre portefeuille de placements, surtout à la fin d’une année civile. Cela peut constituer un coup de pouce bienvenu au rendement de votre portefeuille, mais vous ne souhaiterez peut-être pas d’impôt supplémentaire si vous n’investissez pas spécifiquement pour obtenir un revenu. Vous souhaiterez peut-être plutôt vendre avant la date du dividende.
Faites attention à la date ex-dividende – le premier jour où les nouveaux acheteurs d’une action ne recevront pas le dividende – si vous voulez éviter de devoir payer l’impôt sur un dividende à la fin de l’année. Cela se produit généralement deux jours de bourse avant la date d’enregistrement du dividende, car les actions sont réglées trois jours après la date de négociation.
Tous les propriétaires du stock ce jour-làavantla date détachement du dividende recevra le dividende. Ce jour est appelé « date de versement des dividendes ». Par exemple, vous recevriez toujours le dividende si vous deviez vendre demain si la date ex-dividende était aujourd’hui, et que vous deviez acheter ou vendre vos actions aujourd’hui.
Note
Le cours d’une action diminue généralement à la date ex-dividende d’un montant à peu près égal au dividende, payé car un dividende constitue une diminution des actifs de l’entreprise. Le cours de l’action ajusté aura tendance à refléter cela.
Utilisez des fonds fiscalement avantageux
Les fonds fiscalement avantageux génèrent peu ou pas de dividendes ou de gains en capital. Vous souhaiterez donc trouver des types de fonds communs de placement qui correspondent à ce style si vous souhaitez minimiser les impôts sur un compte de courtage ordinaire. C’est particulièrement le cas si votre objectif d’investissement est la croissance plutôt que le revenu. Vous pouvez éliminer les fonds qui sont généralement les moins efficaces et qui génèrent le plus d’impôts.
Les fonds communs de placement qui investissent dans de grandes entreprises, tels que les fonds d’actions à grande capitalisation, produisent généralement des dividendes relatifs plus élevés, car les grandes entreprises transmettent souvent une partie de leurs bénéfices aux investisseurs sous forme de dividendes. Les fonds obligataires génèrent naturellement des revenus à partir des intérêts reçus sur les titres obligataires sous-jacents, ils ne sont donc pas non plus fiscalement avantageux.
Note
Méfiez-vous des fonds communs de placement gérés activement, car ils tentent de « battre le marché » en achetant et en vendant des actions ou des obligations. Ils peuvent générer des plus-values excessives par rapport aux fonds gérés passivement.
Utilisez des fonds avec un faible taux de rotation
Un aspect de l’efficacité fiscale est un faible taux de rotation, exprimé en pourcentage des avoirs d’un fonds particulier qui ont été remplacés ou cédés au cours de l’année précédente.
Un faible taux de rotation indique une stratégie d’achat et de conservation pour les fonds communs de placement à gestion active, mais elle est naturellement inhérente aux fonds à gestion passive comme les ETF de fonds indiciels. En général, un fonds avec une rotation relative plus élevée aura des frais de négociation et des charges fiscales plus élevés qu’un fonds avec une rotation plus faible.
Note
Un chiffre d’affaires plus faible est généralement corrélé à des rendements nets plus élevés.
Analyser le ratio impôts-coûts
Le ratio du coût fiscal est une mesure de l’impact des impôts sur les rendements nets d’un investissement. Par exemple, le ratio du coût fiscal est de 1 % si votre fonds commun de placement génère un rendement de 10 % avant impôts, mais les coûts fiscaux engagés par le fonds réduisent le rendement global à 9 %.
Les investisseurs peuvent trouver des rendements avant impôts, des rendements corrigés des impôts et des ratios de coûts fiscaux pour les fonds communs de placement sur Morningstar.
Gesundmd ne fournit pas de services ni de conseils fiscaux, d’investissement ou financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs d’investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d’un investisseur spécifique et peuvent ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne préjugent pas des résultats futurs. Investir comporte des risques, notamment la perte possible du capital.
