Recevez-vous des distributions d’un compte de retraite individuel (IRA) ou 401(k) ? Si tel est le cas, vous serez heureux de savoir que ces fonds n’affecteront pas le montant que vous pourrez recevoir chaque mois en prestations de sécurité sociale. Cependant, ils peuvent affecter les impôts que vous payez.
L’Internal Revenue Service (IRS) exige que vous payiez des impôts sur certains de ces avantages si vos retraits IRA ou 401(k) augmentent votre revenu global « combiné » au-delà d’une certaine limite.
Note
Même si vous devez payer des impôts sur votre Sécurité Sociale, vous ne les paierez pas sur la totalité du montant. L’IRS ne taxe que 50 à 85 % de vos prestations. Le montant dépend du revenu que vous rapportez.
Quand paierez-vous des impôts sur vos prestations ?
Selon l’IRS, vous devrez payer des impôts sur vos prestations de sécurité sociale si votre revenu combiné est supérieur au montant de base de votre statut de déclaration. Ce montant de base peut varier d’une année à l’autre. Vous pouvez calculer votre revenu combiné en ajoutant la moitié du total de vos prestations à tous vos autres revenus, y compris les intérêts exonérés d’impôt.
Par exemple, supposons que vous ayez reçu 17 000 $ de prestations de sécurité sociale en 2020 et que vous l’ayez déclaré dans la déclaration de revenus que vous avez produite en 2021. Vous avez également continué à travailler à temps partiel et vous aviez 12 000 $ de revenus gagnés. Votre IRA a généré 5 000 $ de revenus exonérés d’impôt. Au total, vous aviez un revenu total de 34 000 $.
À des fins fiscales, l’IRS utiliserait la moitié de vos prestations de sécurité sociale (17 000 $ / 2 = 8 500 $) + votre revenu gagné (12 000 $) + votre distribution IRA (5 000 $). Votre montant de base imposable serait de 25 500 $. C’est plus que le montant de revenu de base combiné pour votre statut de déclaration si vous êtes célibataire. Le seuil est de 25 000 $ à compter de l’année d’imposition 2020. Vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur une partie de vos prestations.
Note
Cet impôt sur les prestations de sécurité sociale estpasune diminution des prestations à long terme.
Il ne faut pas confondre la base de revenu avec le plafond des gains. Vous pourriez devoir rembourser une partie de vos prestations au gouvernement si vous percevez la sécurité sociale avant d’atteindre l’âge de la retraite à taux plein et que vous avez trop de revenus gagnés.
Montants de revenu de base combinés en 2020
Les déclarants uniques dont les revenus combinés sont inférieurs à 25 000 $ ne paieront pas d’impôts sur les prestations de sécurité sociale à partir de l’année fiscale 2020.
- Ceux dont les revenus combinés se situent entre 25 000 $ et 34 000 $ paieront des impôts jusqu’à 50 % de leurs prestations.
- Ceux dont le revenu dépasse 34 000 $ paieront des impôts jusqu’à 85 % de leurs prestations.
Cela fonctionne un peu différemment pour les couples mariés qui produisent des déclarations de revenus communes. Dans ce cas, vous devez additionner les revenus des deux conjoints, même si l’un de vous ne bénéficie pas de la Sécurité Sociale. Les couples dont les revenus combinés sont inférieurs à 32 000 $ ne paieront pas d’impôt sur leurs prestations.
- Ceux dont les revenus combinés se situent entre 32 000 $ et 44 000 $ paieront des impôts jusqu’à 50 % de leurs prestations.
- Ceux qui gagnent plus de 44 000 $ paieront des impôts jusqu’à 85 % de leurs prestations.
Fiscalité et Roth IRA
Ces règles s’appliquent aux revenus gagnés grâce aux IRA traditionnels et aux plans 401(k), mais elles ne s’appliquent pas aux revenus gagnés grâce aux Roth IRA. Vous payez des impôts sur l’argent que vous mettez dans un Roth IRA au moment où vous effectuez ces cotisations, vous n’en paierez donc aucun lorsque vous retirerez l’argent.
Note
Les retraits Roth IRA n’augmentent pas votre revenu combiné. Ils n’augmenteront pas vos chances de payer des impôts sur votre sécurité sociale.
Un autre avantage d’un Roth IRA est qu’il n’y a pas de calendrier fixe pour retirer votre argent. Les plans IRA traditionnels et 401(k) exigent que vous commenciez les retraits après avoir atteint l’âge de 70 ans et demi si vous avez atteint cet âge avant le 1er janvier 2020. Sinon, vous avez jusqu’à 72 ans.
Cela vaut la peine de parler à votre conseiller financier pour savoir si un Roth IRA vous convient si vous êtes préoccupé par le fardeau fiscal après votre retraite. Cela dépendra des spécificités de votre situation.
Foire aux questions (FAQ)
Les retraits IRA sont-ils pris en compte dans votre plafond de revenus de sécurité sociale ?
La sécurité sociale ne qualifie que des sources spécifiques de « revenus gagnés » pour le plafond des revenus. Ces sources sont les salaires d’un emploi ou les revenus nets si vous êtes travailleur indépendant, donc les retraits de l’IRA ne sont pas pris en compte dans le plafond de revenus.
Les régimes de retraite affectent-ils les prestations de sécurité sociale ?
Habituellement, un régime de retraite n’affectera pas le montant de la Sécurité Sociale. Tant que votre employeur a retenu les impôts FICA, cela n’affectera pas vos prestations de retraite.
