Comment les périodes de détention affectent l’impôt sur les plus-values

Les gains en capital sont des bénéfices que vous gagnez lorsque vous vendez un investissement à un prix supérieur à celui que vous avez payé. Le montant de l’impôt que vous paierez sur vos bénéfices dépend si vous réalisez un gain à court ou à long terme. L’impôt total sur les plus-values ​​que vous paierez dépendra principalement de la durée pendant laquelle vous détenez l’investissement.

Les personnes ayant des investissements à long terme ont tendance à payer des impôts moins élevés que pour les gains à court terme. Même si les taux d’imposition ont tendance à changer avec le temps, les périodes de détention restent les mêmes. Les avoirs à long terme sont ceux détenus par l’investisseur depuis plus d’un an, et les avoirs à court terme sont ceux détenus depuis moins d’un an.

L’IRS utilise la date de transaction pour déterminer votre date d’achat ou de vente. C’est le jour où vous avez demandé à votre courtier d’acheter ou de vendre votre investissement ou que vous avez exécuté la transaction via une plateforme de trading en ligne ou un robot-conseiller. L’IRS ne considère pas la date de règlement, qui est le jour où l’investissement change de mains, comme date de transaction.

Gains en capital à court terme

Certaines personnes achètent et vendent régulièrement des actions au fur et à mesure des fluctuations du marché. Les actifs vendus, transférés ou cédés dans un but lucratif après avoir été détenus pendant moins d’un an sont soumis aux impôts sur les plus-values ​​les plus élevés.

Le plus souvent, le gain sera imposé au taux de votre revenu personnel. Cela comprend votre revenu gagné ainsi que vos gains en capital. Dans certains cas, l’impôt sur les plus-values ​​peut être presque deux fois plus élevé que le prélèvement sur les gains à long terme.

Gains à long terme de moins de cinq ans

L’IRS considère les actifs détenus pendant plus d’un an comme des investissements à long terme. Les taux d’imposition des plus-values ​​à long terme sont de 0 %, 15 % et 20 %, selon votre tranche d’imposition sur le revenu. Ces taux sont généralement bien inférieurs au taux ordinaire de l’impôt sur le revenu. Cependant, l’administration Biden a proposé des changements dans la manière dont l’impôt sur les plus-values ​​est déterminé. Si le plan devient loi, ceux qui gagnent plus d’un million de dollars par an pourraient être imposés à un nouveau taux plus élevé de 39,6 %, quelle que soit la durée de détention des actifs.

À l’origine, il existait une disposition de temporisation prévoyant que ces taux d’imposition des plus-values ​​expireraient à la fin de l’exercice 2008. En 2006, le Congrès a adopté une prolongation de deux ans jusqu’à l’exercice 2010 afin de maintenir ces bons taux en place. Il existe trois exceptions aux taux normaux des plus-values :

• Les gains provenant des actions de petites entreprises qualifiées sont imposés à un taux maximum de 28 %.
• Les gains nets provenant de la vente d’objets de valeur, tels que des pièces de monnaie ou des œuvres d’art, sont imposés à un taux maximum de 28 %.
• Une partie de tout gain en capital net provenant de la vente d’un bien immobilier visé à l’article 1250 est imposée à un taux maximum de 25 %.

Comment vos choix d’investissement peuvent affecter vos impôts

Le code des impôts favorise clairement les personnes qui conservent leurs actifs plus longtemps. Cet avantage permet aux investisseurs patients de créer plus facilement de leur patrimoine. L’importante réduction de l’impôt sur les plus-values ​​pour les investissements à long terme est l’une des raisons pour lesquelles de nombreuses personnes ont tendance à privilégier l’approche d’achat et de conservation. Par exemple, si une personne dans la tranche d’imposition de 35 % investit 100 000 $ dans une action et la revend six mois plus tard pour 160 000 $, elle réalise un bénéfice de 60 %. L’investisseur devrait payer 21 000 $ d’impôts sur son gain de 60 000 $, ce qui lui laisserait un bénéfice de 39 000 $ seulement.

Imaginez si la même personne investissait 100 000 $ dans une action et la vendait un an plus tard pour 150 000 $. Cela représenterait un bénéfice de 50 %. Ils devraient payer un impôt sur les gains en capital de 7 500 $, ce qui leur laisserait un bénéfice net de 42 500 $.

Malgré le fait que le rendement était inférieur de 10 % lors de la deuxième vente, l’investisseur s’est retrouvé avec près de 9 % d’argent en plus. La leçon est que l’impôt sur les plus-values ​​devrait être une considération sérieuse lorsque vous souhaitez vendre un actif.