Si vous travaillez senior, êtes indépendant et recevez également des prestations de sécurité sociale, vos prestations peuvent augmenter ou diminuer. Travailler pendant la retraite signifie également que vous devez continuer à payer des impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie sur vos revenus professionnels.
Cet article examine l’impact du travail indépendant sur vos prestations de sécurité sociale et comment prendre en compte cette situation dans votre planification de retraite.
Points clés à retenir
- Travailler et percevoir des prestations de sécurité sociale peut augmenter vos crédits si votre revenu indépendant est suffisamment élevé.
- Vos crédits de sécurité sociale peuvent être limités si vous travaillez et percevez des prestations avant l’âge de la retraite à taux plein.
- Les personnes âgées qui travaillent à leur compte doivent également payer des impôts sur le travail indépendant sur leurs revenus d’entreprise, en plus de l’impôt sur le revenu.
- Votre revenu de travail indépendant et votre impôt sur le travail indépendant sont ajoutés à vos autres revenus sur le formulaire 1040 ou le formulaire 1040-SR si vous avez 65 ans ou plus.
Qui est travailleur indépendant ?
L’Internal Revenue Service (IRS) déclare qu’une personne est indépendante si elle répond à au moins un de ces critères :
- Exercer un commerce ou une entreprise en tant que propriétaire unique (propriétaire d’entreprise solo) ou entrepreneur indépendant (plutôt qu’en tant qu’employé)
- Membre d’une société de personnes qui exploite un commerce ou une entreprise
- Sinon, vous travaillez pour vous-même (y compris une entreprise à temps partiel)
Le fait d’être travailleur indépendant inclut également les personnes qui possèdent d’autres types d’entreprises, comme une société à responsabilité limitée (SARL). Cependant, vous n’êtes pas considéré comme un travailleur indépendant si vous êtes propriétaire d’une société ou d’une société S, car ces personnes sont actionnaires.
Aux fins de cet article, nous considérerons une personne comme travailleur autonome si elle possède une entreprise, a des revenus et des dépenses d’entreprise et produit une déclaration de revenus d’entreprise.
Impôt sur le revenu pour les seniors indépendants
Si vous avez un revenu d’un travail indépendant, vous devez le déclarer à l’IRS et payer des impôts dessus. Cela inclut les revenus provenant des produits que vous vendez et des services que vous fournissez aux clients. Un type de revenu courant pour les propriétaires d’entreprise solo provient d’un formulaire 1099, généralement le formulaire 1099-NEC, qui déclare les revenus pour la fourniture de services.
Votre revenu d’emploi indépendant est ajouté à votre déclaration de revenus personnelle avec d’autres revenus, y compris les prestations de sécurité sociale que vous pourriez recevoir. Le revenu net de votre entreprise est calculé à l’annexe C de ce formulaire.
Votre revenu net provenant d’un travail indépendant, aux fins de la sécurité sociale, correspond à votre salaire brut moins les déductions professionnelles et l’amortissement admissibles. Vos revenus de travail indépendant ne comprennent pas :
- Dividendes des investissements
- Intérêts des prêts
- Location de biens immobiliers, sauf si vous êtes un agent immobilier
- Revenus d’une société en commandite
Note
Il existe une version spéciale du formulaire 1040 pour les personnes âgées de plus de 65 ans, appelée formulaire 1040-SR. Si vous produisez vos déclarations de revenus à l’aide d’un logiciel de préparation de déclarations de revenus, vous utiliserez automatiquement ce formulaire si vous avez plus de 65 ans. Assurez-vous de vérifier que la version que vous utilisez inclut l’annexe C.
Travailler et bénéficier de la sécurité sociale
Vous pouvez continuer à travailler dans votre entreprise tout en bénéficiant des prestations de sécurité sociale. Ce revenu affecte vos prestations de retraite de plusieurs manières.
Cela pourrait entraîner une prestation plus élevée pour vous. La Social Security Administration (SSA) recalcule vos prestations chaque année et chaque année, votre revenu d’emploi indépendant est inclus dans le calcul. Si ce revenu est supérieur à celui des années précédentes, le montant des prestations pourrait être plus élevé pour l’année.
Votre revenu de travail peut également réduire vos prestations si vous avez moins que l’âge de la retraite à taux plein au moment de votre retraite et si vous gagnez plus que le plafond de revenus annuel. Si vous n’avez pas atteint l’âge de la retraite à taux plein pour une année donnée, vos prestations sont réduites de 1 $ pour chaque 2 $ que vous gagnez au-delà de la limite.
À partir du mois où vous atteignez l’âge normal de la retraite (66 ans, si vous êtes né entre 1943 et 1954), vous pouvez gagner autant que vous le souhaitez sans avoir à rembourser les prestations de sécurité sociale que vous recevez.
Renseignez-vous auprès de votre bureau local de sécurité sociale pour plus de questions sur la manière dont votre travail indépendant peut affecter vos futures prestations de sécurité sociale.
Impôts sur le travail indépendant
Même si vous recevez des prestations de sécurité sociale, si vous êtes travailleur indépendant, vous devez quand même payer des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie, appelées taxes sur le travail indépendant, sur vos revenus de travail indépendant. Si vous gagnez 400 $ ou plus en tant que travailleur indépendant, vous devez également déclarer ces revenus dans votre déclaration de revenus.
La chose la plus importante à retenir concernant les impôts sur le travail indépendant : cet impôt n’est pas déduit de votre revenu en tant que propriétaire d’entreprise. Vous devez calculer l’impôt sur le travail indépendant que vous devez et payer ce montant au cours de l’année. De nombreux propriétaires d’entreprise paient des impôts estimés chaque trimestre pour éviter des pénalités en cas de sous-paiement.
Note
Si vous ne réalisez aucun bénéfice pendant une année, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le travail indépendant, mais vous ne recevez pas non plus de crédits de sécurité sociale pour cette année-là.
Calcul de l’impôt sur le travail indépendant
Le taux d’imposition actuel du travail indépendant est de 15,3 %. La part de la Sécurité Sociale est de 12,4% jusqu’à un maximum de la Sécurité Sociale (ce taux évolue chaque année). Le taux Medicare est de 2,9% sans maximum. De plus, si votre revenu total pour l’année, toutes sources confondues, est supérieur à 200 000 $, vous devez payer 0,9 % supplémentaires d’impôt Medicare pour cette année-là.
Vous pouvez déduire la moitié de votre impôt total de sécurité sociale sur l’annexe SE. Cette réduction vise à aligner les indépendants sur la moitié de la sécurité sociale versée par les employeurs pour les salariés.
Note
Si vous disposez à la fois de revenus d’une activité indépendante et d’un travail salarié, vos revenus d’emploi sont pris en compte en premier si leur montant cumulé est supérieur au maximum de la Sécurité sociale.
Foire aux questions (FAQ)
Comment payer les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie pour les revenus d’un travailleur indépendant ?
Les personnes âgées doivent payer chaque année des impôts sur le travail indépendant pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie en fonction du revenu net de leur entreprise. Vous devrez remplir l’annexe SE pour calculer le montant de la taxe et l’inclure avec vos autres informations sur votre déclaration de revenus personnelle (formulaire 1040 ou formulaire 1040-SR pour les personnes âgées). Il fait partie de votre revenu imposable total pour l’année.
Si vous n’avez pas suffisamment retenu vos autres revenus, vous devrez effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés pour éviter les pénalités pour sous-paiement.
Quel revenu d’indépendant pouvez-vous gagner avant de devoir payer des cotisations de sécurité sociale ?
Si vous gagnez 400 $ ou plus au cours de l’année grâce à votre entreprise, vous devez produire l’annexe SE et payer des impôts sur le travail indépendant. Si le revenu net de votre entreprise est inférieur à 400 $ ou si vous avez une perte pour l’année, vous n’avez pas à payer ces impôts, mais vous ne recevez pas non plus de prestations de sécurité sociale pour cette année-là.
Quel est le montant annuel maximum de cotisations sociales pour les indépendants ?
Le montant annuel maximum de cotisation de sécurité sociale change chaque année. Pour obtenir ce montant, vos revenus en tant que salarié et ceux provenant de votre travail indépendant sont pris en compte. Le revenu d’emploi est compté en premier. Par exemple, le maximum de la sécurité sociale pour 2021 est de 142 800 $. Si vous avez 100 000 $ de revenu d’emploi et 54 000 $ de travail indépendant, seulement 11 200 $ de votre travail indépendant sont pris en compte.
