La plupart des comptes de retraite sont constitués d’une combinaison d’investissements, qui peuvent inclure des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des ETF et des CD au sein d’un compte de retraite individuel (IRA). Cependant, un nombre croissant d’épargnants pour la retraite choisissent des investissements moins courants.
Les IRA autogérés (SD-IRA) vous permettent d’investir dans l’immobilier, les métaux précieux, les billets, les certificats de privilège fiscal, les placements privés et bien d’autres options d’investissement.
Mais ce ne sont pas toujours les meilleurs choix pour votre épargne-retraite. Apprenez quelques points importants à prendre en compte lorsque vous utilisez un IRA pour acheter un bien immobilier.
Qu’est-ce qu’un IRA autogéré ?
Un IRA autogéré est un IRA traditionnel ou Roth IRA dans lequel le dépositaire autorise un large éventail d’investissements. L’une de ces options est l’investissement immobilier.
Investir dans l’immobilier séduit de nombreuses personnes qui souhaitent utiliser un IRA autogéré pour acheter des propriétés locatives.
Un dépositaire IRA est l’institution financière responsable de la tenue des registres et des rapports IRS. Pour un IRA autogéré, vous devez évaluer avec précision votre investissement et déclarer la valeur à votre dépositaire IRA chaque année.
Acheter un bien immobilier avec un IRA autogéré
Pour acheter un bien immobilier avec un IRA autogéré, vous devez d’abord créer un compte. De nombreuses entreprises vous permettent de créer vous-même un SD-IRA, mais ces comptes peuvent être complexes. Il est utile d’avoir un dépositaire qui peut vous fournir des conseils pendant que vous parcourez le code fiscal de l’IRS.
Étant donné que les investissements immobiliers créent une charge plus lourde pour le dépositaire, beaucoup ne proposent pas l’immobilier comme option d’investissement pour les IRA. Cependant, l’Internal Revenue Service (IRS) autorise les projets proposant des biens immobiliers comme option pour les investissements IRA.
Certains dépositaires IRA ont des structures tarifaires plus complexes que d’autres. Vous devrez faire vos recherches et examiner tous les frais et dépenses qui auront un impact sur le retour total sur votre investissement.
Note
Vous devrez peut-être créer une société à responsabilité limitée (LLC) pour détenir vos actifs SD-IRA. Un dépositaire ou un conseiller fiscal peut vous aider à décider si ce choix est le bon pour vous.
Avec les IRA autogérés, vous devez produire suffisamment de flux de trésorerie pour couvrir tous les coûts potentiels d’amélioration et de réparation de l’habitat sans avoir besoin d’ajouter des liquidités chaque année.
Quels sont les avantages de posséder un bien immobilier dans un IRA ?
L’utilisation d’un IRA autogéré pour acheter un bien immobilier présente un potentiel d’avantages fiscaux. Comme c’est le cas pour tout avoir dans votre IRA, les revenus qui entrent dans votre IRA ne sont pas imposés jusqu’à ce que vous effectuiez des retraits. Si vous avez un Roth IRA, vous payez des impôts sur vos revenus comme d’habitude. Ensuite, vos gains de placement augmenteront en franchise d’impôt et pourront également être retirés en franchise d’impôt.
Note
Vous devez toujours attendre d’avoir 59 ans et demi pour retirer vos fonds. Si vous les supprimez plus tôt, vous pourriez être soumis à une pénalité. Ce retrait sera inclus comme revenu régulier dans votre déclaration de revenus.
Cependant, si vous êtes un investisseur actif, vous pouvez acheter, vendre ou vendre un bien immobilier sans perdre le statut d’impôt différé de votre SD-IRA. Vous pouvez également transférer des fonds d’un projet à un autre.
Une deuxième raison de posséder un bien immobilier dans un IRA est la familiarité. L’immobilier local attire de nombreux investisseurs, et vous préférerez peut-être vous y tenir en période d’incertitude économique. Les SD-IRA vous permettent également de placer vos fonds dans des actifs que vous connaissez et en qui vous avez confiance.
Quels sont les inconvénients et les risques potentiels ?
Lorsque vous détenez un IRA autogéré, vous êtes responsable de rester au courant de la propriété elle-même. Cela peut vous intéresser si vous avez une expérience antérieure en tant qu’investisseur immobilier ou flipper. Cependant, si vous n’êtes pas un investisseur immobilier avisé, cela pourrait facilement conduire à des choix imprudents ou risqués. Et en cas de fraude, vous pourriez être davantage une cible que des investisseurs plus expérimentés.
Avertissement
La Securities and Exchange Commission (SEC) a publié une alerte aux investisseurs concernant les IRA autogérés et le risque de fraude.
L’un des plus grands risques liés à la possession d’un bien immobilier dans un SD-IRA est le manque de diversification. Si vous ne disposez pas de suffisamment de liquidités pour posséder une gamme de propriétés, vous ne pouvez pas créer un portefeuille d’investissement immobilier diversifié.
La liquidité est une autre préoccupation majeure lorsque vous détenez des biens immobiliers dans votre IRA. Lorsque votre argent est immobilisé dans l’immobilier, il peut être difficile d’y accéder. Cela peut vous empêcher d’accepter des distributions si vous avez besoin d’argent rapidement.
Quels sont les pièges fiscaux du SD-IRA à éviter ?
Posséder un bien immobilier dans un IRA vous permet de différer le paiement des impôts sur les revenus que vous investissez. Les Roth IRA offrent un potentiel de croissance en franchise d’impôt, mais si vous ne suivez pas les règles, vous pourriez acheter une propriété dans le mauvais sens. Cela pourrait disqualifier l’IRA et créer un événement imposable.
Posséder un bien immobilier dans votre IRA signifie également que vous perdez certains des allégements fiscaux dont la plupart des investisseurs immobiliers peuvent bénéficier si la propriété fonctionne à perte. Vous ne pouvez pas non plus réclamer la dépréciation des biens immobiliers appartenant à l’IRA.
Si vous envisagez d’utiliser votre IRA pour acheter une résidence secondaire ou une résidence principale, détrompez-vous. Les biens immobiliers que vous achetez avec votre SD-IRA doivent tous être des transactions sans lien de dépendance. Cela signifie que vous ne pouvez effectuer aucune transaction commerciale ou personnelle. La règle s’applique également à votre famille immédiate. Si vous achetez ou vendez une propriété à un membre de votre famille (ou à vous-même), elle ne sera plus en franchise d’impôt ni en report d’impôt.
L’impôt sur le revenu des entreprises non lié (UBIT) est un autre problème fiscal que vous pourriez rencontrer. Vous devrez être conscient de cette taxe si vous envisagez de recourir à un prêt hypothécaire pour acheter une propriété.
Avec un IRA traditionnel, vous devez recevoir les distributions minimales requises (RMD) une fois que vous atteignez l’âge de 70 1/2 ans.Cependant, en raison des modifications apportées par la loi SECURE, si votre 70e anniversaire est le 1er juillet 2019 ou après, vous n’êtes pas obligé d’effectuer des retraits avant d’atteindre 72 ans.Mais si vous possédez un bien immobilier dans un IRA, il est difficile de vendre vos biens immobiliers en petites tranches chaque année. Pour cette raison, vous devez conserver suffisamment d’argent sur vos comptes IRA pour couvrir vos RMD. Si vous ne disposez pas de l’argent dont vous avez besoin, vous pourriez rencontrer des problèmes fiscaux.
Foire aux questions (FAQ)
Comment les allègements fiscaux hypothécaires fonctionnent-ils avec les biens immobiliers appartenant à l’IRA ?
Tous les allégements fiscaux hypothécaires auxquels vous auriez normalement droit seront perdus lorsque vous achetez un bien immobilier avec un IRA. Les IRA sont déjà des comptes d’abri fiscal, vous perdrez donc tout autre avantage fiscal lorsque vous choisissez d’utiliser un IRA. Si vous souhaitez profiter pleinement des avantages fiscaux, vous ne devriez pas utiliser votre IRA pour la transaction.
Quelles entreprises vous aident à utiliser votre IRA pour acheter un bien immobilier ?
Certaines entreprises peuvent être plus susceptibles que d’autres de vous aider à créer un SD-IRA. Si vous avez un IRA avec une maison de courtage comme Fidelity ou TD Ameritrade, par exemple, la maison de courtage préférera probablement que vous utilisiez des fonds communs de placement, des ETF ou des actions pour investir dans l’immobilier. Les entreprises qui proposent des SD-IRA pour les investissements immobiliers se spécialisent probablement dans ce service, elles en feront donc une partie importante de leur matériel promotionnel. Si une entreprise ne mentionne pas spécifiquement les SD-IRA et les investissements immobiliers pendant que vous effectuez vos recherches, vous devrez probablement trouver une autre entreprise pour votre SD-IRA.
