Un programme de retraite 26(f) est un véhicule de retraite établi comme un plan d’investissement dans une police d’assurance vie entière. Le 26(f) fait référence au Code fiscal américain 26, sous-titre F. Le principe d’un plan de retraite 26(f) est de créer une valeur de rachat dans la police d’assurance et de l’utiliser pour certains avantages fiscaux. Cependant, les investisseurs doivent faire preuve de prudence avec de tels véhicules de retraite.
26(f) Définition et avantages du programme de retraite
Un programme de retraite 26(f) est un type de véhicule d’épargne-retraite qui profite des règles énoncées dans le Code fiscal américain 26, sous-titre F.Une application récente d’un plan de retraite 26(f) permet aux particuliers d’épargner et de faire fructifier leur argent avec un produit d’assurance, tel qu’une police d’assurance permanente, où la valeur de rachat ou les retours sur investissement peuvent s’accumuler au fil du temps sur une base d’imposition différée.
Voici les principales règles et avantages à connaître sur les programmes de retraite 26(f) :
- Comment fonctionnent les régimes de retraite 26(f) : Un particulier peut financer une police d’assurance-vie avec un seul montant forfaitaire ou avec des primes importantes sur plusieurs années. Le but ultime du plan 26(f) est de faire croître la valeur de rachat sous-jacente du contrat dans le but (ou l’option) d’en emprunter plus tard dans la vie, vraisemblablement à la retraite.
- 26(f) Prêt pour régime de retraite : Les prêts contractés dans le cadre des programmes de retraite 26(f) ne sont pas considérés comme des événements imposables, en supposant que la police d’assurance hôte reste en vigueur et que vous respectez les règles requises par le contrat. Dans certains cas, le prêt ne réduit pas la valeur de rachat de la police d’assurance, ce qui permet à la valeur de rachat sous-jacente de continuer à croître. Les revenus provenant de la valeur de rachat du contrat peuvent être utilisés pour effectuer les remboursements du prêt. Au décès du preneur d’assurance, les bénéficiaires peuvent recevoir le capital-décès, déduction faite de tout solde impayé du prêt au moment du décès.
- Prestation principale du programme de retraite 26(f) : La valeur de rachat d’une police d’assurance vie entière peut croître en franchise d’impôt et les prestations de décès sont versées à vos bénéficiaires en franchise d’impôt. Si cela est fait correctement, les prêts issus de la police ne déclencheraient pas d’événement imposable.
Gardez à l’esprit que les règles et avantages des programmes de retraite 26(f) sont soumis aux directives énoncées dans le contrat de la police d’assurance sous-jacente. Certains produits d’assurance vie permanente, tels que la vie universelle et la vie universelle variable, peuvent avoir des règles et des tarifs différents de ceux des régimes d’assurance vie entière.
Précautions concernant l’utilisation des programmes de retraite 26(f)
Le programme de retraite 26(f) était un produit largement commercialisé pour vendre une croissance de la valeur de rachat à impôt différé et des prêts associés aux particuliers épargnant pour la retraite. Dans le passé, certains conseillers du secteur de l’assurance semblaient avoir utilisé l’abrogation de la « règle fiduciaire » comme tactique d’intimidation pour inciter les particuliers à souscrire des polices d’assurance.
Le consensus général parmi les experts du secteur des finances personnelles est que ces avantages peuvent être obtenus sans recourir à un programme de retraite 26(f). Par exemple, la croissance à impôt différé avec valeur de rachat dans une police d’assurance vie entière est inhérente à la police elle-même et n’est pas simplement un avantage qui ne peut être obtenu que par le biais d’un programme de retraite 26(f).
De plus, les individus peuvent créer un patrimoine plus efficacement dans la plupart des cas en souscrivant une police d’assurance-vie temporaire, moins chère qu’une police d’assurance vie entière, et en investissant la différence d’épargne dans leur propre compte de placement avec des investissements diversifiés, tels que des fonds communs de placement.Une croissance à impôt différé peut être obtenue dans un plan IRA traditionnel, Roth IRA ou 401(k). Les primes des polices d’assurance vie entière peuvent être jusqu’à 10 fois plus élevées que celles des polices d’assurance vie temporaire.
L’essentiel est que l’épargne-retraite, l’assurance et l’investissement sont tous des domaines des finances personnelles qui sont propres à chaque individu. Dans la plupart des cas, les produits financiers qui couvrent ces trois domaines de finances personnelles en un seul package doivent être interrogés avant d’acheter.
