Si vous aimez l’idée d’avoir de l’argent dans un Roth IRA, vous apprécierez peut-être une rare opportunité de contribuer autant que possible aux comptes Roth chaque année. Avec une stratégie Roth de méga porte dérobée, vous pouvez économiser un montant substantiel, mais le plan de retraite de votre employeur doit permettre cette stratégie.
Ici, nous passerons en revue les bases d’une méga porte dérobée Roth et discuterons des conditions requises pour utiliser cette stratégie. Vous comprendrez comment économiser une somme substantielle potentiellement non imposable et pourquoi cette stratégie peut plaire aux travailleurs indépendants.
Points clés à retenir
- Une méga stratégie de porte dérobée vous permet d’économiser une somme d’argent substantielle sur les comptes Roth.
- Le régime de votre employeur doit offrir des cotisations après impôt, qui sont différentes des cotisations différées Roth.
- Dans de nombreux régimes d’employeurs, la stratégie n’est pas disponible en raison des pièges des tests.
- Cette approche peut bien fonctionner si vous êtes travailleur indépendant.
Qu’est-ce qu’une stratégie Roth Mega Backdoor ?
Lorsque vous utilisez une méga porte dérobée Roth, vous versez des cotisations après impôt à votre régime d’employeur et transférez cet argent sur un compte Roth. En 2022, vous pouvez potentiellement économiser jusqu’à 61 000 $ (contre 58 000 $ en 2021) en argent de type Roth grâce au plan de votre employeur, si votre situation le permet.
Mega backdoor Roth est différent des contributions désignées Roth 401(k) ou Roth 403(b).Les « cotisations Roth désignées » standard sont autorisées dans de nombreux régimes, mais la limite annuelle de ces cotisations de report de salaire est de 20 500 $ (contre 19 500 $ en 2021), plus 6 500 $ supplémentaires si vous êtes admissible à la contribution de rattrapage après 50 ans.
Mais avec de méga contributions dérobées, vous pouvez économiser des dollars supplémentaires qui finiront par être versés sur un compte Roth. Pour ce faire, le régime de retraite de votre employeur doit autoriser les cotisations volontaires après impôt. Lorsque tel est le cas, vous pouvez cotiser autant que vous le souhaitez (dans les limites annuelles du plan de retraite) et transférer les fonds vers un compte Roth.
Note
L’argent Roth peut potentiellement fournir un revenu non imposable à la retraite.Si vous respectez toutes les règles de l’IRS, vous pouvez retirer vos cotisations ainsi que vos revenus sans avoir à payer d’impôt sur le revenu sur ces retraits.
Par exemple, pour 2022, le plafond global de cotisation 401(k) est de 61 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans. Ainsi, après avoir cotisé 20 500 $ de report de salaire à un Roth 401(k), cela laisse 40 500 $ supplémentaires disponibles. En supposant que votre employeur ne verse aucune cotisation de contrepartie ou de participation aux bénéfices pour cet exemple simplifié, vous seriez en mesure de cotiser 40 500 $ supplémentaires si vous disposez des fonds disponibles et si votre régime le permet.
Comment faire des contributions Roth à Mega Backdoor
Vérifier la disponibilité
Pour verser des méga-cotisations dérobées à Roth, vous avez besoin d’un régime de retraite parrainé par l’employeur qui autorise des cotisations après impôt. Par exemple, le 401(k) ou le 403(b) de votre emploi pourrait offrir cette option.
Tous les régimes n’autorisent pas les cotisations après impôt et votre employeur doit choisir d’activer cette option.
Note
Si votre employeur n’autorise pas les cotisations après impôt et que vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA, envisagez des cotisations Roth IRA (plus petites) par porte dérobée.
Faire des cotisations après impôt
Les cotisations après impôt sont différentes des cotisations Roth désignées. Il est facile de confondre les deux car les cotisations Roth sont, d’une certaine manière, également des cotisations après impôt. Mais pour une méga contribution dérobée, vous versez des cotisations supplémentaires après impôt après avoir maximisé votre contribution de report de salaire 401(k).
Pour verser des cotisations après impôt, informez votre employeur de votre souhait. Le fournisseur de paie déduira ces fonds de vos revenus et enverra cet argent à votre régime de retraite.
Virement vers un compte Roth
Une fois que vous avez de l’argent sur un compte après impôt, vous transférez l’argent vers un compte Roth. Ce faisant, toute croissance future peut potentiellement être exonérée d’impôt à la retraite. Il existe deux manières de finaliser le transfert :
- Effectuez le changement dans votre régime de retraite si les conversions dans le régime sont autorisées.
- Transférez l’argent après impôt vers un Roth IRA si votre plan permet ce type de distribution en service.
Demandez à votre employeur comment effectuer une conversion dans le plan ou un transfert vers votre Roth IRA. Il peut être préférable de transférer les fonds de votre compte après impôt vers un compte Roth le plus rapidement possible après avoir effectué vos cotisations. En effet, tous les revenus de votre compte après impôt peuvent être imposables lorsque vous effectuez la conversion, et agir rapidement peut minimiser ces revenus.
Pourquoi votre employeur pourrait ne pas autoriser la stratégie
Si votre employeur vous permet de verser des méga-cotisations dérobées à Roth, vous avez de la chance. Certains employeurs ne connaissent pas cette stratégie ou ne sont pas disposés à autoriser les cotisations après impôt en raison de la réglementation qui régit les régimes de retraite.
Note
Les plans de retraite doivent suivre des règles complexes. Selon les données démographiques de votre lieu de travail, ces règles peuvent rendre difficile l’inclusion de cotisations volontaires après impôt dans votre régime.
L’IRS offre des avantages fiscaux aux employeurs et aux employés qui utilisent des régimes de retraite. Mais les régimes de retraite en milieu de travail doivent profiter à tous les employés, et pas seulement aux propriétaires d’entreprise et aux employés bien rémunérés. Pour évaluer l’équité d’un régime, les régimes de retraite sont soumis chaque année à des tests de non-discrimination, et les cotisations volontaires après impôt peuvent faire échouer de nombreux régimes à ces tests. Lorsque tel est le cas, cela n’a aucun sens pour les employeurs de proposer une méga stratégie de porte dérobée.
Indépendants
Si vous êtes travailleur indépendant avec un 401(k) individuel, vous pourriez être un excellent candidat pour cette stratégie. Vous n’avez aucun autre employé susceptible de causer des problèmes de test, vous pouvez donc généralement configurer une méga porte dérobée Roth. Cependant, vous ne pouvez généralement pas utiliser cette stratégie avec des plans 401(k) individuels disponibles dans le commerce. Au lieu de cela, vous devrez probablement faire appel à un fournisseur de services tel qu’un administrateur tiers (TPA). Cette entreprise peut fournir un document de plan adapté à la stratégie, et ces services facilitent les conversions et la création de rapports. Il existe plusieurs prestataires qui travailleront avec vous en ligne, ou vous pouvez rechercher des consultants en retraite et des TPA locaux.
