Les prestations de sécurité sociale sont calculées à l’aide d’une formule complexe qui prend en compte plusieurs facteurs. Ils incluent la durée pendant laquelle vous travaillez, combien vous gagnez chaque année, l’inflation et l’âge auquel vous commencez à percevoir vos prestations. Ces éléments déterminent ensemble les avantages dont vous bénéficierez.
Comprendre comment la Social Security Administration calcule ses chiffres peut vous aider à mieux planifier votre retraite. Jetez un œil à la façon dont ces facteurs affectent les prestations que vous recevrez et assurez-vous de maximiser vos revenus de sécurité sociale.
Points clés à retenir
- Vos prestations de sécurité sociale sont déterminées en fonction de vos revenus à vie et de l’âge auquel vous prenez votre retraite et commencez à percevoir des paiements.
- Vos gains à vie sont convertis en une moyenne mensuelle basée sur les 35 années au cours desquelles vous avez gagné le plus, ajustée en fonction de l’inflation.
- Ces revenus sont convertis en un paiement d’assurance mensuel basé sur votre âge de retraite à taux plein.
- Votre mensualité diminuera ou augmentera si vous prenez votre retraite plus tôt ou plus tard que l’âge de votre retraite à taux plein.
Comment est calculée la sécurité sociale ?
Il existe un processus en trois étapes pour calculer le montant des prestations de sécurité sociale que vous recevrez.
Étape 1 : Utilisez l’historique de vos revenus pour calculer vos revenus mensuels moyens indexés (AIME).
Étape 2 : Utilisez votre AIME pour calculer votre montant d’assurance primaire (PIA).
Étape 3 : Utilisez votre PIA et ajustez-le en fonction de l’âge auquel vous commencerez à recevoir des prestations.
Vous pouvez utiliser une copie de votre relevé de sécurité sociale qui fournit l’historique de vos revenus pour insérer vos propres numéros dans les formules ci-dessous.
Étape 1 : Calculez vos revenus mensuels
Le calcul de vos prestations de sécurité sociale commence par examiner combien de temps vous avez travaillé et combien vous avez gagné chaque année. Il est utilisé pour calculer votre AIME. Voici comment le trouver.
Énumérez les gains de chaque année
L’historique de vos revenus est indiqué sur votre relevé de sécurité sociale, que vous pouvez désormais obtenir en ligne.
Dans le tableau ci-dessous, des exemples de gains pour un travailleur hypothétique né en 1953 sont présentés dans la colonne C. Seuls les gains inférieurs à une limite annuelle spécifiée sont inclus. Cette limite annuelle des salaires inclus est appelée « Base de cotisation et de prestations » et est indiquée comme Gains maximum dans la colonne H du tableau.
Ajuster en fonction de l’inflation
La sécurité sociale utilise un processus appelé « indexation des salaires » pour déterminer comment ajuster l’historique de vos revenus en fonction de l’inflation. Chaque année, la Sécurité sociale publie le salaire moyen national de l’année. Vous pouvez voir cette liste publiée sur la page de l’Indice national des salaires moyens.
Votre salaire est indexé sur le salaire moyen de l’année où vous atteignez 60 ans.Pour chaque année, vous divisez le salaire moyen de votre année d’indexation (qui est l’année où vous atteignez 60 ans) par le salaire moyen des années que vous indexez et multipliez vos gains inclus par ce nombre.
Exemple:
- Dans le tableau ci-dessous, voyez le salaire réel de 21 000 $ pour 1984 dans la colonne C.
- Dans la colonne D se trouvent les salaires moyens selon l’indice national des salaires.
- Prenez 44 888,16 $, qui correspond au revenu moyen pour l’année où cette personne a atteint 60 ans (2013), divisé par 16 135 $, pour obtenir le facteur d’indice que vous voyez dans la colonne E.
- Multipliez les gains de 1984 par ce facteur d’indice pour obtenir 58 423 $, que vous voyez dans la colonne F.
Note
En raison du fonctionnement de la formule d’indexation des salaires, si vous n’avez pas encore 62 ans, votre calcul pour déterminer le montant de la Sécurité sociale dont vous bénéficierez n’est qu’une estimation. Tant que vous ne connaissez pas le salaire moyen pour l’année où vous atteignez 60 ans, il n’existe aucun moyen de faire un calcul exact. Cependant, vous pouvez attribuer un taux d’inflation supposé au salaire moyen pour estimer le salaire moyen à l’avenir et l’utiliser pour créer une estimation.
Moyenne des 35 années les plus élevées
Le calcul des prestations de sécurité sociale utilise vos 35 années de revenus les plus élevées pour calculer votre salaire mensuel moyen. Si vous n’avez pas 35 ans de gains, un zéro sera utilisé dans le calcul, ce qui fera baisser la moyenne.Dans le tableau ci-dessous, les 35 années les plus élevées sont répertoriées dans la colonne G.
Faites le total des 35 années de gains indexés les plus élevées et divisez ce montant par 420, qui correspond au nombre de mois dans un historique de travail de 35 ans, pour trouver le salaire mensuel indexé moyen.
Pour notre exemple de travailleur, né en 1953 et qui a eu 60 ans en 2013, les 35 années de salaire les plus élevées totalisent 1 919 040 $. Divisez par 420 pour obtenir un AIME de 4 569 $.
| Comment calculer votre AIME pour les prestations de sécurité sociale | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| UN | B | C | D | E | F | G | H |
| Année | Âge | Salaires réels | Salaires moyens | Facteur d’indice | Salaires indexés après plafond | 35 années les plus élevées | Gains maximum |
| Du relevé de sécurité sociale | De S.S.A. site web | Âge 60 ans en moyenne. Salaire / Année réelle moyenne. Salaire | Multiplier les salaires réels de l’année par le facteur d’indice de l’année | Prenez les 35 salaires indexés les plus élevés. Entrez 0 pour les années manquantes | De S.S.A. Site web | ||
| 1971 | 18 | 1 000 | 6 497,08 | 6.909 | 6 909 | N / A | 7 800 |
| 1972 | 19 | 2 000 | 7 133,8 | 6.292 | 12 586 | N / A | 9 000 |
| 1973 | 20 | 3 000 | 7 580,16 | 5.922 | 17 766 | N / A | 10 800 |
| 1974 | 21 | 4 000 | 8 030,76 | 5.590 | 22 360 | N / A | 13 200 |
| 1975 | 22 | 5 000 | 8 630,92 | 5.201 | 26 010 | N / A | 14 100 |
| 1976 | 23 | 6 000 | 9 226,48 | 4.865 | 29 196 | N / A | 15 300 |
| 1977 | 24 | 7 000 | 9 779,44 | 4.590 | 32 137 | N / A | 16 500 |
| 1978 | 25 | 8 000 | 10 556,03 | 4.252 | 34 024 | N / A | 17 700 |
| 1979 | 26 | 9 000 | 11 479,46 | 3.910 | 35 199 | N / A | 22 900 |
| 1980 | 27 | 10 000 | 12 513,46 | 3.587 | 35 872 | 35 872 | 25 900 |
| 1981 | 28 | 11 000 | 13 773,10 | 3.259 | 35 850 | 35 850 | 29 700 |
| 1982 | 29 | 18 000 | 14 531,34 | 3.089 | 55 603 | 55 603 | 32 400 |
| 1983 | 30 | 20 000 | 15 239,24 | 2.946 | 58 911 | 58 911 | 35 700 |
| 1984 | 31 | 21 000 | 16 135,07 | 2.782 | 58 423 | 58 423 | 37 800 |
| 1985 | 32 | 22 000 | 16 822,51 | 2.668 | 58 703 | 58 703 | 39 600 |
| 1986 | 33 | 23 000 | 17 321,82 | 2.591 | 59 603 | 59 603 | 42 000 |
| 1987 | 34 | 24 000 | 18 426,51 | 2.436 | 58 466 | 58 466 | 43 800 |
| 1988 | 35 | 25 000 | 19 334,04 | 2.322 | 58 043 | 58 043 | 45 000 |
| 1989 | 36 | 25 000 | 20 099,55 | 2.233 | 55 832 | 55 832 | 48 000 |
| 1990 | 37 | 25 000 | 21 027,98 | 2.135 | 53 367 | 53 367 | 51 300 |
| 1991 | 38 | 27 000 | 21 811,60 | 2.058 | 55 666 | 55 666 | 53 400 |
| 1992 | 39 | 29 000 | 22 935,42 | 1.957 | 56 757 | 56 757 | 55 500 |
| 1993 | 40 | 30 000 | 23 132,67 | 1.940 | 58 214 | 58 214 | 57 600 |
| 1994 | 41 | 36 000 | 23 753,53 | 1.890 | 68 031 | 68 031 | 60 600 |
| 1995 | 42 | 37 000 | 24 705,66 | 1.817 | 67 226 | 67 226 | 61 200 |
| 1996 | 43 | 38 000 | 25 913,90 | 1.732 | 65 824 | 65 824 | 62 700 |
| 1997 | 44 | 39 000 | 27 426,00 | 1.637 | 63 831 | 63 831 | 65 400 |
| 1998 | 45 | 40 000 | 28 861,44 | 1.555 | 62 212 | 62 212 | 68 400 |
| 1999 | 46 | 41 000 | 30 469,84 | 1.473 | 60 401 | 60 401 | 72 600 |
| 2000 | 47 | 42 000 | 32 154,82 | 1.396 | 58 632 | 58 632 | 76 200 |
| 2001 | 48 | 40 000 | 32 921,92 | 1.363 | 54 539 | 54 539 | 80 400 |
| 2002 | 49 | 40 000 | 33 252,09 | 1.350 | 53 997 | 53 997 | 84 900 |
| 2003 | 50 | 40 000 | 34 064,95 | 1.318 | 52 709 | 52 709 | 87 000 |
| 2004 | 51 | 43 000 | 35 648,55 | 1.259 | 54 145 | 54 145 | 87 900 |
| 2005 | 52 | 45 000 | 36 952,94 | 1,215 | 54 663 | 54 663 | 90 000 |
| 2006 | 53 | 46 000 | 38 651,41 | 1.161 | 53 423 | 53 423 | 94 200 |
| 2007 | 54 | 48 000 | 40 405,48 | 1.111 | 53 325 | 53 325 | 97 500 |
| 2008 | 55 | 50 000 | 41 334,97 | 1.086 | 54 298 | 54 298 | 102 000 |
| 2009 | 56 | 44 000 | 40 711,61 | 1.103 | 48 514 | 48 514 | 106 800 |
| 2010 | 57 | 44 000 | 41 673,83 | 1.077 | 47 394 | 47 394 | 106 800 |
| 2011 | 58 | 46 000 | 42 971,61 | 1,045 | 48 052 | 48 052 | 106 800 |
| 2012 | 59 | 48 000 | 44 321,67 | 1.013 | 48 614 | 48 614 | 110 100 |
| 2013 | 60 | 45 000 | 44 888,16 | 1 | 45 000 | 45 000 | 113 700 |
| 2014 | 61 | 45 000 | 44 888,16 | 1 | 45 000 | 45 000 | 117 000 |
| 2015 | 62 | – | 44 888,16 | 1 | 118 500 | ||
| TOTAL | 1 919 040 (4 569 $/mois) | ||||||
Étape 2 : Calculez votre montant d’assurance primaire (PIA)
Une fois que vous avez calculé votre revenu mensuel indexé moyen (AIME), vous intégrerez ce chiffre dans une formule pour déterminer votre montant d’assurance primaire ou PIA. Cette formule est basée sur quelque chose appelé « points de courbure ».
Points de virage de la sécurité sociale
La formule des prestations de sécurité sociale est conçue pour remplacer une proportion plus élevée de revenus pour les salariés à faible revenu que pour les salariés à revenu élevé. Pour ce faire, la formule utilise ce que l’on appelle des « points de courbure », qui sont ajustés chaque année en fonction de l’inflation.
Les points de virage de l’année où vous atteignez 62 ans sont utilisés pour calculer vos prestations de retraite de la sécurité sociale. L’exemple du tableau ci-dessous utilise 2020 points de courbure. Cela fonctionne comme ceci :
- Vous prenez 90 % des premiers 960 $ d’AIME.
- Vous prenez 32 % des prochains 5 785 $ d’AIME.
- Vous prenez 15 % de tout montant dépassant ces 5 785 $.
- Vous totalisez ces trois nombres.
Le résultat est votre montant d’assurance primaire ou PIA, le montant que vous recevrez si vous commencez à bénéficier des prestations à votre âge de retraite complète (FRA).
Votre PIA est arrondi au dollar le plus bas et le montant de vos prestations est arrondi au dollar le plus bas.
Note
Techniquement, votre PIA est calculé et arrondi au centime le plus bas, puis tous les ajustements d’inflation sont appliqués. Ce nombre est ensuite arrondi au centime le plus bas. Ensuite, toute augmentation ou diminution en fonction de l’âge est appliquée. Ce chiffre est ensuite arrondi au dollar le plus bas.
Vous pouvez voir les points de courbure actuels et historiques ainsi que les points de courbure de l’année en cours sur la page Bend Formula Bend Points du site Web de la Social Security Administration.
Si vous n’avez pas encore 62 ans, le calcul de votre prestation n’est qu’une approximation, car vous ne savez pas encore quel sera le montant final du point de virage pour l’année où vous atteindrez 62 ans. Vous pouvez utiliser un taux d’inflation estimé pour approximer les points de courbure des années futures afin de développer une approximation assez précise.
Dans l’exemple du tableau ci-dessous, vous pouvez voir comment l’AIME calculé à l’étape précédente a été intégré à la formule du point de pliage pour calculer le PIA.
| Utiliser AIME pour calculer le montant d’assurance primaire (PIA) | |||
|---|---|---|---|
| Exemple utilisant un AIME de 4 569 $/mois | Montant du salaire imposable | Multiplicateur | Résolu |
| Pli 1 (jusqu’à 826 $) | 826 | .90 | 743.40 |
| Courbure 2 (4 569 $ – 826 $) | 3 743 | .32 | 1 197,76 |
| Excès | N / A | .15 | 0 |
| Somme | 1 941,16 | ||
| PIA après arrondi (au centime et au dollar les plus proches) | 1 941 $ | ||
| Prestation à l’âge de la retraite à taux plein (FRA) | 1 941 $ | ||
Votre PIA peut-elle changer après avoir atteint l’âge de 62 ans ?
Il y a deux choses qui affectent votre PIA après avoir atteint l’âge de 62 ans :
- Des revenus plus élevés :Les gains entre 62 et 70 ans qui sont supérieurs à l’une des 35 années de gains les plus élevées précédemment utilisées dans la formule modifieront votre AIME, qui est utilisé dans la formule PIA.
- Inflation:Votre PIA sera ajusté des mêmes ajustements au coût de la vie appliqués aux personnes qui perçoivent déjà des prestations de sécurité sociale. Vous pouvez consulter l’historique des taux d’ajustement au coût de la vie sur le site Web de l’Administration de la sécurité sociale.
Note
Vous risquez d’obtenir une mauvaise réponse lors du calcul du moment où commencer la sécurité sociale si vous supprimez simplement les chiffres de votre relevé et n’appliquez pas correctement les ajustements en fonction de l’inflation.
Étape 3 : Ajustez votre PIA en fonction de l’âge auquel vous commencerez à bénéficier des prestations
Le montant final des prestations de retraite de la Sécurité sociale que vous percevez est basé sur l’âge auquel vous commencez à bénéficier des prestations.
Le plus tôt possible pour commencer les prestations de retraite est l’âge de 62 ans (60 ans si vous êtes admissible aux prestations de veuve ou de veuf dans le dossier d’un conjoint ou d’un ex-conjoint décédé).Vous obtiendrez davantage en attendant jusqu’à un âge plus avancé, jusqu’à 70 ans, pour commencer à recevoir des prestations.
Bien entendu, une autre formule complexe est utilisée pour déterminer combien vous recevrez de plus si vous attendez.
Cette formule utilise votre montant d’assurance primaire (PIA) calculé à l’étape précédente. Il s’agit du montant que vous recevrez si vous commencez à bénéficier des prestations à l’âge de la retraite à taux plein (FRA). Votre FRA peut varier en fonction de l’année de votre naissance. Pour les personnes nées entre 1943 et 1954, comme dans notre exemple, le FRA est âgé de 66 ans.
Note
Pour les personnes nées le 1er janvier, le FRA est basé sur l’année précédente. Une personne née le 1er janvier 1955 aura un FRA basé sur 1954.
Une réduction est appliquée à votre PIA si vous commencez à bénéficier des prestations avant votre FRA. Un crédit, appelé « crédit de retraite différée », est appliqué si vous commencez à recevoir des prestations après votre FRA.
Début des prestations avant FRA
Si vous choisissez de commencer à percevoir des prestations avant d’atteindre l’âge de la retraite à taux plein, l’un ou les deux calculs suivants s’appliqueront :
- 5/9 de 1% : Vos prestations sont réduites de 5/9 de 1% par mois, jusqu’à un maximum de 36 mois, en fonction du nombre de mois dont vous disposez jusqu’à ce que vous atteigniez FRA.
- 5/12 de 1% : Si vous êtes à plus de 36 mois d’atteindre FRA, la réduction ci-dessus est appliquée, puis pour le nombre de mois supérieur à 36, la prestation est encore réduite de 5/12 de 1 % par mois.
Par conséquent, si votre FRA est âgé de 66 ans, vos prestations seraient réduites de 25 % si vous commencez à les recevoir à 62 ans. Trouvez ce chiffre en prenant 5/9 de 1 %, soit 0,56 ; multipliez par 36 mois pour obtenir 20 %. Ensuite, 5/12, soit 0,42, multiplié par les 12 mois restants, fait 5 % pour un total de 25 %.
Crédit pour prise de prestations plus tard que FRA
Si vous êtes né en 1943 ou après, vos prestations augmenteront de 2/3 de 1 % par mois, ou 8 % par an, pour chaque mois au-delà de votre FRA lorsque vous commencez à percevoir des prestations.Les prestations de survivant pour une veuve ou un veuf recevront également ces crédits de retraite différés.
Par conséquent, si votre FRA est de 66 ans, vos prestations seraient augmentées de 32 % en attendant jusqu’à 70 ans pour commencer (8 % par an fois quatre ans).
Comment l’inflation affecte votre PIA
Votre PIA est calculé à 62 ans. Si vous attendez au-delà de 62 ans, des ajustements au coût de la vie (COLA) seront appliqués à votre PIA pour chaque année suivante.
Si vous avez déjà gagné la majeure partie de vos 35 années de revenus et que vous approchez de 62 ans aujourd’hui, le montant des prestations de 70 ans que vous voyez sur votre relevé de sécurité sociale sera probablement plus élevé en raison de ces ajustements au coût de la vie. De nombreuses personnes n’en tiennent pas compte lorsqu’elles font leurs propres calculs, ce qui peut les amener à penser qu’il est préférable de bénéficier de la sécurité sociale plus tôt, alors qu’attendre est souvent la meilleure solution.
Dans le tableau ci-dessous, notre travailleur hypothétique, né en 1954, est éligible à une retraite complète à 66 ans. La colonne de droite montre l’effet de l’inflation sur l’attente au-delà de 62 ans pour toucher ses prestations.
| Effet de l’âge sur la demande de prestations | |||
|---|---|---|---|
| Année | Âge | PIA en dollars d’aujourd’hui | PIA avec 2% d’inflation |
| 2013 | 60 | N / A | N / A |
| 2014 | 61 | N / A | N / A |
| 2015 | 62 | 1 456 $ | 1 456 $ |
| 2016 | 63 | 1 553,06 $ | 1 584 $ |
| 2017 | 64 | 1 682,48 $ | 1 750 $ |
| 2018 | 65 | 1 811,90 $ | 1 923 $ |
| 2019 | 66 | 1 941,32 $ | 2 101 $ |
| 2020 | 67 | 2 096,63 $ | 2 315 $ |
| 2021 | 68 | 2 264,36 $ | 2 550 $ |
| 2022 | 69 | 2 445,50 $ | 2 809 $ |
Comment calculer vos cotisations de sécurité sociale ?
Les « impôts de sécurité sociale » peuvent faire référence aux impôts versés au système de sécurité sociale ou aux impôts payés sur les prestations de sécurité sociale. Les impôts qui financent la Sécurité sociale proviennent de la taxe sur les salaires, qui s’élève à 6,2 % pour les salariés ou à 12,4 % pour les indépendants.
Lorsque vous recevez des prestations de sécurité sociale, vous devrez toujours payer des impôts sur le revenu, mais vous ne devrez pas d’impôt sur toutes vos prestations. Ceux dont le revenu annuel total dépasse 34 000 $ (44 000 $ pour ceux qui déposent des déclarations conjointes) paieront un impôt sur le revenu jusqu’à 85 % de leurs prestations de sécurité sociale. Dans le cas contraire, les revenus compris entre 25 000 et 34 000 dollars pourraient devoir payer de l’impôt sur le revenu jusqu’à 50 % de leurs prestations de sécurité sociale.
Comment calculer les prestations de sécurité sociale du conjoint ?
Les conjoints qui ne satisfont pas aux exigences de revenus peuvent recevoir jusqu’à 50 % du PIA de leur partenaire, mais demander des prestations avant d’atteindre l’âge de la retraite à taux plein peut réduire ce montant.
Quand vais-je recevoir mon chèque de sécurité sociale ?
Le calendrier de paiement de la Social Security Administration aide les bénéficiaires à planifier leurs paiements. Si vous êtes né dans les 10 premiers jours de votre mois de naissance, vous recevez les paiements le deuxième mercredi du mois. Les personnes nées entre le 11 et le 20 reçoivent leurs paiements le troisième mercredi. Les personnes nées entre le 21 et le 31 reçoivent leurs paiements le quatrième mercredi. Cependant, ceux qui ont commencé à recevoir des paiements avant mai 1997 les reçoivent le troisième jour de chaque mois.
