Comment faire un roulement IRA SIMPLE

Que se passe-t-il lorsque vous quittez un employeur où vous avez participé à un régime de retraite parrainé par l’employeur comme un 401(k) ? Dans la plupart des cas, le processus de transfert de vos actifs vers un autre plan ou un compte de retraite individuel (IRA) est assez simple. Si cela est bien fait, aucune taxe ne sera due. Vous n’aurez même pas besoin de faire un chèque.

Si vous souhaitez transférer vos actifs de l’IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) d’un ancien employeur, le processus peut également être simple. Mais dans le cadre du processus, vous devrez réfléchir à une question supplémentaire qui ne se poserait pas si vous renouveliez des actifs 401(k) : depuis combien de temps participez-vous au SIMPLE IRA ?

Quelles sont vos options ?

Lorsque vous quittez un employeur avec lequel vous aviez un SIMPLE IRA, vous disposez de quelques options pour ces actifs. Les fonds d’un SIMPLE IRA peuvent être transférés dans un autre SIMPLE IRA, un IRA traditionnel ou un autre plan qualifié, tel qu’un 401(k). Mais tout comme avec un 401(k), vous devez vous assurer que vous suivez la bonne procédure. Cela peut vous aider à éviter les impôts ou les pénalités sur le transfert d’actifs.

Optez pour un transfert de fiduciaire à fiduciaire, qui encaissera vos actifs dans le plan SIMPLE IRA de votre ancien employeur. Ensuite, coupez un chèque ou effectuez un virement bancaire au profit de votre rollover SIMPLE IRA. De cette façon, les fonds peuvent être déposés sur votre nouveau compte de roulement.

Le processus de roulement SIMPLE IRA est très similaire à celui d’un 401(k). Mais la réponse à cette question supplémentaire – sur le nombre d’années que vous participez au régime – fait toute la différence.

Quelle est la règle des deux ans ?

Au cours des deux premières années suivant votre première contribution au SIMPLE IRA, vous pouvez transférer n’importe quel montant de ce SIMPLE IRA vers un autre SIMPLE IRA. Il s’agit d’un transfert de fiduciaire à fiduciaire en franchise d’impôt.

Mais supposons que vous tentiez de transférer l’argent vers un IRA traditionnel ou un plan 401(k) au cours de cette période initiale de deux ans. Dans ce cas, l’argent ne sera pas considéré comme une contribution de roulement non imposable. Au lieu de cela, il est compté comme une distribution du SIMPLE IRA et une contribution au nouveau compte. Cela entraînera des impôts élevés. Cela peut même déclencher des problèmes avec le plafond annuel de contribution à l’IRA de l’IRS.

Voici la meilleure façon d’éviter ces pénalités : assurez-vous de ne pas transférer vos actifs SIMPLE IRA dans autre chose qu’un autre SIMPLE IRA avant d’avoir satisfait à la règle des deux ans.

Prenez des mesures pour garantir un transfert en franchise d’impôt

Confirmez la date. Une fois que vous pensez que deux ans se sont écoulés depuis votre première contribution SIMPLE IRA, confirmez auprès du dépositaire du plan. Assurez-vous d’avoir respecté la règle des deux ans avant de commencer toute formalité de transfert. Gardez à l’esprit que certains dépositaires calculent cette période avec des dates de début différentes.

N’oubliez pas la règle IRA d’un roulement par an. Conformément aux règles de l’IRS, vous êtes limité à un roulement d’IRA non imposable par période de 12 mois. Si vous en faites plus d’un par an, la distribution comptera comme un revenu. Il peut être soumis à la taxe de retrait anticipé de 10 %.

Pensez à attendre que les deux ans soient écoulés. Êtes-vous préoccupé par le moment où vous effectuerez le roulement de votre IRA ? Pour simplifier les choses, vous souhaiterez peut-être conserver les fonds là où ils se trouvent jusqu’à la fin des deux années. Encore une fois, assurez-vous de confirmer auprès des dépositaires de votre régime que vous avez respecté la règle des deux ans avant de commencer le roulement.