Comment combiner les comptes de retraite

Il peut être difficile de savoir combien d’argent vous avez et comment il est investi lorsque vous disposez de plusieurs comptes de retraite. Pour la plupart, vous pouvez les combiner. Mais gardez à l’esprit que certaines restrictions peuvent s’appliquer.

Regrouper au moins certains de vos comptes est un bon moyen de simplifier votre planification de retraite. Par exemple, vous aurez moins de comptes sur lesquels bénéficier des distributions minimales requises une fois que vous aurez atteint l’âge de 70 ans et demi. Et avoir moins de comptes devrait signifier que vous payez globalement moins de frais.

Quel est votre type de compte ?

Dans la plupart des cas, les comptes fonctionnant de manière similaire peuvent facilement être regroupés sans aucune pénalité fiscale. Les sept premiers éléments de la liste ci-dessous sont tous financés avec de l’argent avant impôts ; lorsque vous retirez de l’argent pour la retraite, il sera imposé. Les comptes Roth sont financés avec de l’argent après impôts.

Types de comptes de retraite

1. IRA
2. 401(k)
3. 403b)
4. Plan 457
5. IRA SIMPLE
6. SEP-IRA
7. Keogh
8. Régime de retraite
9. Roth IRA
10. Roth 401(k). C’est ce qu’on appelle également un « compte Roth désigné ».

Renouvellements IRA

Si vous disposez de plusieurs types de comptes parmi les sept premiers éléments de la liste, ils peuvent être combinés en un seul compte IRA. Ce processus de combinaison de comptes dans un IRA est appelé « renouvellement de l’IRA ».

Le Roth IRA et le Roth 401(k) fonctionnent de la même manière. Ils sont tous deux financés avec de l’argent après impôt ; lorsque vous retirez de l’argent, il ne sera pas imposé tant que vous respectez les règles de l’IRS. Si vous avez à la fois un Roth IRA et un Roth 401(k) à la retraite, votre Roth 401(k) peut être transféré dans votre Roth IRA.

Et si votre régime de retraite, qui figure au huitième rang sur la liste, vous offrait la possibilité de bénéficier d’une distribution forfaitaire ? Ensuite, la totalité de ce montant peut généralement être transférée dans votre IRA.

Conversions Roth

L’IRS vous permet de transférer l’un des sept premiers types de comptes dans un Roth IRA dans le cadre d’un processus connu sous le nom de « conversion Roth ». Lorsque vous effectuez une conversion Roth, le montant converti est inclus comme revenu imposable dans votre déclaration de revenus cette année-là. Cela signifie que vous pourriez finir par devoir une grosse somme d’argent à l’IRS.

Avant d’effectuer une conversion Roth, vous devez décider si cela est judicieux pour vous. Pensez-vous être dans une tranche d’imposition plus élevée lorsque vous commencerez à retirer les fonds ? Vous souhaitez transmettre tout ou partie du compte en franchise d’impôt à un bénéficiaire ? Vous voudrez peut-être également consulter un planificateur financier.

Comment éviter les pénalités fiscales ?

Lorsque vous combinez des comptes, vous devez vous assurer que les actifs sont déplacés lors d’un roulement. Cela signifie qu’il s’agit d’un transfert direct d’actifs d’un compte à un autre.

Par exemple, disons que vous transférez un ancien plan 401(k) dans votre IRA. Vous remplirez ensuite des documents ou un formulaire en ligne qui demande à votre ancien plan 401(k) de rendre le chèque payable directement au nouveau dépositaire pour votre bénéfice.

Si votre IRA est chez Charles Schwab et que vous vous appelez Jane Smith, votre fournisseur 401(k) établira le chèque à l’ordre de « Charles Schwab au profit de Jane Smith ».

Vous ne verrez jamais ce chèque, et c’est une bonne chose. Cela signifie que le transfert a été effectué de la bonne manière et que vous avez évité une pénalité fiscale de 20 %. Mais si le dépositaire du compte vous envoie par courrier un chèque à votre nom, vous pouvez toujours vous épargner une pénalité fiscale si vous agissez rapidement.

Vous avez 60 jours pour déposer ce chèque dans l’IRA. Gardez ceci à l’esprit : 20 % seront retirés pour l’impôt fédéral sur le revenu. Vous devez également déposer le montant qui a été retiré pour l’impôt sur le revenu ; vous pouvez récupérer cet argent auprès de l’IRS lors de votre prochaine déclaration de revenus. Si vous ne déposez pas la totalité de la somme d’argent (le montant du chèque et le montant qui a été retiré pour l’impôt sur le revenu) et que vous avez moins de 59 ans et demi, vous pourriez également être soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Gardez ces restrictions à l’esprit

Il y a certaines restrictions à prendre en compte lors du roulement de compte.

Vous ne pouvez effectuer qu’un seul roulement d’IRA par an

Vous ne pouvez effectuer qu’un seul roulement entre les IRA au cours d’une période de 12 mois. Si vous avez beaucoup d’IRA à consolider, vous devrez répartir les roulements. Cette restriction de temps s’applique aux IRA traditionnels, aux Roth IRA, aux SIMPLE IRA et aux SEP-IRA.

Cette règle ne s’applique pas :

• Conversions d’IRA traditionnels en Roth IRA
• Roulements de tout autre type de plan de retraite vers un IRA
• Roulements d’un IRA vers un autre type de plan de retraite
• Roulements entre régimes de retraite non-IRA

Que se passe-t-il si vous effectuez un deuxième roulement d’IRA avant que 12 mois ne se soient écoulés ? L’IRS vous demandera d’inclure comme revenu brut dans votre déclaration de revenus tous les montants précédemment non imposés distribués par un IRA. Et ces montants peuvent être soumis à une pénalité fiscale de 10 % en cas de retrait anticipé.

Vous ne pouvez pas déplacer un forfait actuel

Tant que vous travaillez toujours pour une entreprise qui dispose d’un compte de retraite auquel vous (et, espérons-le, l’entreprise) cotisez, vous ne pouvez pas déplacer ce compte de retraite ailleurs. Cependant, de nombreux régimes parrainés par l’entreprise vous permettent de déplacer des comptes de retraite externes vers votre régime actuel.

Vérifiez auprès de votre fournisseur de plan 401(k) pour voir si vous pouvez transférer les 401(k) d’employeurs précédents ou d’IRA existants dans votre plan de travail actuel.

Avant de prendre une telle décision, réfléchissez aux frais que vous payez pour votre 401(k) actuel et à la qualité des options d’investissement. Vous feriez peut-être mieux de laisser les fonds là où ils se trouvent ou de les transférer vers un IRA qui vous offre plus de choix d’investissement.

Attendre deux ans pour les IRA SIMPLES

Vous devez attendre deux ans après la création d’un SIMPLE IRA avant de pouvoir le combiner avec un autre type de compte de retraite, soit en retirant des fonds, soit en y versant des fonds. Cependant, vous n’avez pas besoin d’attendre deux ans avant de le combiner avec un autre SIMPLE IRA.

Les Roth IRA et Roth 401(k) sont limités

Vous ne pouvez pas transférer un Roth IRA vers un autre type de compte de retraite. Un Roth 401(k) ne peut être transféré que dans un Roth IRA ou un autre Roth 401(k).

Les conjoints ne peuvent pas combiner leurs comptes

Les conjoints ne peuvent pas combiner leurs comptes de retraite de leur vivant. Un compte de retraite doit être intitulé au nom d’une seule personne.

Après votre décès ou celui de votre conjoint, l’IRA de la personne décédée peut être transféré dans l’IRA du conjoint survivant. Votre conjoint doit être le bénéficiaire de votre IRA, à moins qu’il n’ait signé une renonciation vous autorisant à nommer quelqu’un d’autre. La même règle ne s’applique pas à un compte 401(k).

Remarque
L’IRS dispose d’un tableau de roulement qui explique quels types de comptes de retraite peuvent et ne peuvent pas être transférés vers d’autres types de comptes. Il décrit également les restrictions applicables.

Foire aux questions (FAQ)