Vous continuerez probablement à payer des impôts à la retraite. Ils sont calculés sur votre revenu de retraite chaque année au fur et à mesure que vous le recevez, un peu comme c’était le cas avant votre retraite. Différentes règles fiscales peuvent s’appliquer à chaque type de revenus que vous recevez. Vous devez savoir comment chaque source de revenu apparaît sur votre déclaration de revenus afin de pouvoir estimer et minimiser vos impôts à la retraite.
Les six types de revenus de retraite les plus courants sont imposés selon des règles variables.
Points clés à retenir
- La fiscalité varie selon le type de revenu de retraite que vous recevez.
- Vous pouvez payer des impôts sur les prestations de sécurité sociale si vous disposez d’autres sources de revenus.
- Les revenus des pensions, des IRA traditionnels, des 401(k) et des plans similaires sont imposés comme un revenu ordinaire.
- Vous paierez des impôts sur les revenus de placement, y compris des impôts sur les gains en capital, le cas échéant.
Revenu de sécurité sociale
Vous ne paierez probablement aucun impôt à la retraite si les prestations de sécurité sociale sont votre seule source de revenus, mais une partie de vos prestations sera probablement imposée si vous disposez d’autres sources de revenus supplémentaires. Une formule détermine le montant de votre sécurité sociale imposable. Vous devrez peut-être inclure jusqu’à 85 % de vos prestations comme revenu imposable dans votre déclaration.
Le montant imposable – compris entre zéro et 85 % – dépend du montant de vos autres revenus en plus de la sécurité sociale. L’IRS appelle cet autre revenu « revenu combiné » et vous pouvez insérer ce chiffre dans une formule dans sa feuille de calcul fiscale pour déterminer le montant de vos prestations qui sera imposé chaque année.
Les retraités bénéficiant d’un revenu de pension mensuel élevé paieront probablement des impôts sur 85 % de leurs prestations de sécurité sociale, et leur taux d’imposition total pourrait atteindre 37 %. Les retraités qui n’ont pratiquement aucun revenu autre que la sécurité sociale recevront probablement leurs prestations en franchise d’impôt et ne paieront aucun impôt sur le revenu à la retraite.
Retraits IRA et 401(k)
Les retraits des comptes de retraite à impôt différé sont imposés aux taux ordinaires de l’impôt sur le revenu. Il s’agit d’actifs à long terme, mais les retraits ne sont pas imposés comme des gains en capital à long terme. Les retraits de l’IRA, ainsi que les retraits des plans 401(k), 403(b) et 457, sont déclarés dans votre déclaration de revenus en tant que revenu ordinaire.
La plupart des gens paieront des impôts lorsqu’ils retireront de l’argent de leur IRA ou d’autres régimes de retraite. Le montant de l’impôt dépend du montant total de vos revenus et de vos déductions, ainsi que de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez. Vous ne paierez peut-être pas d’impôt sur les retraits si vous avez une année avec plus de déductions que vos revenus, comme une année avec de nombreux frais médicaux, et si vous détaillez vos déductions pour les réclamer.
Note
Les retraits Roth IRA sont généralement exonérés d’impôt car vous ne pouvez pas bénéficier de déduction fiscale pour vos cotisations l’année où vous les effectuez. Vous avez déjà payé des impôts sur cet argent une fois, vous n’aurez donc pas à payer à nouveau lorsque vous le retirerez.
Revenu de pension
La plupart des revenus de pension sont imposables. Il sera imposé si vous retirez l’argent avant impôt que vous avez cotisé au régime. La plupart des comptes de retraite sont financés par un revenu avant impôt, de sorte que le montant total de votre revenu de pension annuel sera inclus dans votre déclaration de revenus en tant que revenu imposable chaque année où vous le percevrez. Vous pouvez demander que les impôts soient retenus directement sur votre chèque de pension pour compenser le coup au moment des impôts.
Note
Une partie de votre revenu de pension sera imposable chaque année, et une partie ne le sera pas si votre compte de pension a été partiellement financé avec des dollars après impôt.
Distributions de rente
Les règles fiscales s’appliquent à tous les retraits ou paiements de rente que vous recevez d’une rente appartenant à un IRA ou à un autre compte de retraite. Les exigences exactes qui s’appliqueront dépendent du fait que votre rente ait été achetée avec des dollars après impôt.
Une partie de chaque paiement que vous recevez d’une rente immédiate est considérée comme un remboursement de capital et une partie est considérée comme des intérêts. Seule la partie des intérêts sera incluse dans votre revenu imposable.La société de rente peut vous indiquer chaque année quel est ce « taux d’exclusion ». Il vous indiquera quelle part de votre revenu de rente peut être exclue de votre revenu imposable.
Les règles fiscales sur les retraits de rentes fixes ou variables exiger que les gains doivent être retirés en premier. Vous retirerez initialement vos revenus ou vos gains de placement si la valeur de votre compte est supérieure à ce que vous y avez contribué. Tout cela sera donc imposable. Vous commencerez à retirer vos cotisations initiales après avoir retiré tous vos revenus, et ceux-ci ne sont pas inclus dans votre revenu imposable.
Revenu de placement
Vous paierez des impôts sur les dividendes, les revenus d’intérêts ou les gains en capital, comme vous le faisiez avant votre retraite.Ces types de revenus de placement sont déclarés chaque année sur un formulaire fiscal 1099, qui vous est envoyé directement par l’institution financière qui détient vos comptes. L’IRS en reçoit également une copie.
Chaque vente générera une plus ou une perte en capital à long ou à court terme si vous vendez systématiquement des placements pour générer des revenus de retraite, et cela devra être déclaré dans votre déclaration d’impôt. Vous ne paieriez aucun impôt sur la totalité ou une partie de vos gains en capital pour cette année-là si vos autres sources de revenus n’étaient pas trop élevées. Vous pourriez avoir droit au taux de 0 % sur les gains en capital à long terme.
Toutes les sources de flux de trésorerie provenant des investissements ne sont pas considérées comme un revenu imposable. Vous possédez peut-être un CD d’une valeur de 10 000 $. Ces 10 000 $ ne constituent pas un revenu imposable supplémentaire à déclarer sur votre déclaration de revenus. Seuls les intérêts gagnés sont déclarés. Mais la totalité de 10 000 $ est disponible sous forme de flux de trésorerie que vous pouvez utiliser pour couvrir vos dépenses.
Gains à la vente de votre maison
Vous ne paierez probablement pas d’impôt sur les gains provenant de la vente de votre maison si vous y vivez depuis au moins deux ans, à moins que vos gains dépassent 250 000 $ si vous êtes célibataire ou 500 000 $ si vous êtes marié.Les règles deviennent plus complexes si vous louez votre maison pendant un certain temps, vous souhaiterez donc peut-être travailler avec un fiscaliste pour déterminer si et comment vous devez déclarer tout gain.
Calculer votre taux d’imposition
Votre taux d’imposition à la retraite dépendra du montant total de votre revenu imposable et de vos déductions. Énumérez chaque type de revenu et le montant qui sera imposable pour estimer votre taux d’imposition. Additionnez cela, puis réduisez ce nombre de vos déductions prévues pour l’année.
Par exemple, supposons que vous soyez marié et que vous produisez une déclaration conjointe avec votre conjoint. Vous disposez de 20 000 $ de revenus de sécurité sociale et de 25 000 $ par an de revenus de pension, et vous prévoyez de retirer 15 000 $ de votre IRA. Vous estimez que vous gagnerez 5 000 $ par année en revenus de gains en capital à long terme provenant des distributions de fonds communs de placement.
Votre revenu total, hors gains en capital et avant prestations de sécurité sociale, est de 40 000 $ (25 000 $ + 15 000 $). Votre revenu total est de 45 000 $ lorsque vous ajoutez les gains en capital.
À 45 000 $, vous serez imposé jusqu’à 85 % de vos prestations de sécurité sociale. Cela ne veut pas dire exactement 85 %, parce que c’est une formule, donc c’est peut-être moins.Sur la base de toutes ces informations, vous paierez des impôts sur 15 350 $ de vos prestations de sécurité sociale. Cela signifie que votre revenu sera de 60 350 $ (45 000 $ + 15 350 $).
Note
Vous pouvez saisir toutes ces informations dans un calculateur d’impôts pour mieux comprendre combien vous paierez d’impôts.
Votre déduction standard pour 2024 (la déclaration de revenus que vous produisez en 2025) serait de 29 200 $ en tant que couple marié déclarant conjointement.
L’utilisation de la déduction forfaitaire de 2024 porterait votre revenu imposable total estimé à 31 150 $ (60 350 $ – 29 200 $), vous plaçant dans la tranche d’imposition de 12 % pour vos plus gros dollars. Vous paierez 10 % sur les premiers 22 000 $ de revenu imposable et 12 % sur les revenus compris entre 22 000 $ et 31 150 $.
Votre facture fiscale estimée serait donc de 3 298 $. Vos gains en capital seraient admissibles au taux de 0 % et ne seraient pas imposés, car vous seriez au taux de 0 % pour les gains en capital à long terme sur un revenu imposable de 31 150 $.
Vous pouvez faire retenir des impôts sur votre distribution IRA, établir des paiements d’impôts trimestriels de 824,50 $ par trimestre ou demander à votre pension de retenir des impôts à un taux d’environ 20 % pour payer vos impôts en temps opportun.
Foire aux questions (FAQ)
A quel niveau de revenus les revenus de la Sécurité Sociale sont-ils imposés ?
Vous devrez peut-être payer de l’impôt sur le revenu jusqu’à 50 % de vos prestations si vous déposez une déclaration en tant que particulier et que votre revenu combiné se situe entre 25 000 $ et 34 000 $. Vous pouvez payer de l’impôt sur le revenu jusqu’à 85 % de vos prestations si votre revenu combiné est supérieur à 34 000 $. Les revenus combinés compris entre 32 000 $ et 44 000 $ peuvent être imposés jusqu’à 50 % du total, et au-dessus de 44 000 $ peuvent être imposés jusqu’à 85 % du total si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe.
Ceux qui sont mariés mais produisent des déclarations distinctes devront probablement payer des impôts sur leurs prestations.
Comment minimiser les impôts à la retraite ?
La meilleure façon de minimiser les impôts à la retraite est de planifier à l’avance. Idéalement, vous rencontreriez un conseiller financier spécialisé en planification de retraite bien avant la date de votre retraite. Un planificateur de retraite peut vous aider à élaborer une stratégie concernant les véhicules que vous utiliserez pour financer votre retraite et minimiser les impôts. Cela ne fait pas de mal de consulter un professionnel pour obtenir des conseils, même si vous êtes proche de la retraite ou déjà à la retraite.
