Les comptes de retraite individuels (IRA) Roth sont plus flexibles que les autres comptes de retraite à bien des égards, y compris les retraits anticipés. Mais pour y contribuer, il faut que vous gagniez un revenu.
De nombreuses personnes ouvrent des comptes Roth en raison de leurs avantages fiscaux uniques. Un Roth IRA est financé avec des dollars après impôt, contrairement à un IRA traditionnel. Ses revenus augmentent ensuite en franchise d’impôt pour les distributions au cours de vos années de retraite.
Apprenez-en davantage sur les conditions requises pour cotiser à un Roth IRA, y compris le plafond du revenu brut ajusté et le maximum pouvant être investi annuellement. Il existe une échelle mobile indiquant le montant que vous pouvez investir en fonction de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Nous examinerons également une option pour les conjoints qui n’ont pas de revenus gagnés mais souhaitent cotiser aux Roth IRA.
Points clés à retenir
- Vous devez avoir gagné un revenu pour pouvoir cotiser à un Roth IRA.
- Les personnes admissibles à verser des cotisations maximales aux Roth IRA peuvent cotiser jusqu’à 6 500 $ au cours de l’année d’imposition 2023, ou 7 500 $ si elles ont 50 ans ou plus.
- Le revenu gagné peut comprendre une pension alimentaire imposable ou d’autres aliments du conjoint, une indemnité de combat non imposable et certains paiements non imposables non liés aux frais de scolarité.
- Un Roth IRA de conjoint permet à un conjoint qui travaille de cotiser pour un conjoint qui ne travaille pas tant que le couple produit une déclaration de revenus commune.
Les Roth IRA exigent un revenu gagné
Vous devez avoir gagné une compensation imposable pour cotiser à un Roth IRA, tout comme avec un IRA traditionnel.
Il n’y a aucune restriction d’âge quant au moment où vous pouvez cotiser à l’un ou l’autre type d’IRA à partir de 2023. Vous pouvez cotiser à un Roth si vous êtes un adolescent qui gagne un revenu imposable ou si vous avez 75 ans qui gagne et déclare toujours un revenu imposable. Tant que votre revenu imposable se situe dans les limites de l’Internal Revenue Service (IRS), vous êtes éligible à cotiser, à une exception près. Votre conjoint peut cotiser jusqu’au montant maximum autorisé pour vous si vous ne gagnez personnellement aucun revenu.
Note
L’IRS a un plafond sur les revenus bruts ajustés modifiés (MAGI) afin de pouvoir cotiser à un Roth IRA. Vous ne pourrez peut-être pas cotiser le montant maximum de cotisation si vos revenus sont supérieurs à un certain seuil, ou vous ne pourrez peut-être pas cotiser du tout si vous gagnez plus que la limite supérieure MAGI.
Qu’est-ce qui compte comme revenu gagné ?
Les formes de revenus gagnés les plus courantes sont la rémunération gagnée en travaillant pour un employeur ou les gains nets gagnés par une personne travaillant à son compte. Les autres sources de revenus qui peuvent être utilisées pour financer un Roth IRA comprennent :
- Pension alimentaire imposable ou autre entretien reçu en vertu d’un jugement de divorce
- Salaire de combat non imposable
- Certains paiements imposables non liés aux frais de scolarité et aux allocations
La rémunération n’inclut pas les revenus provenant de biens locatifs ou d’autres biens immobiliers. Cela n’inclut pas les revenus de pension ou de rente, la rémunération différée ou les revenus d’une société de personnes dans laquelle vous ne fournissez pas de services générateurs de revenus.
Limites de contribution Roth IRA
Il n’y a pas de limite de revenu pour être admissible à cotiser à un IRA traditionnel, mais le montant qui peut être cotisé à un Roth IRA est réduit lorsque votre MAGI atteint certains niveaux. L’éligibilité est complètement supprimée au-delà d’une certaine limite.
L’IRS ajuste occasionnellement les limites AGI modifiées et les limites de cotisation pour suivre le rythme de l’inflation. Ce tableau fournit un résumé de l’éligibilité au Roth IRA et des limites de cotisation pour l’année d’imposition 2023 en fonction de votre statut de déclaration fiscale.
| Statut de dépôt | Revenu brut ajusté modifié (AGI) 2023 | Plafonds de cotisation 2023 |
|---|---|---|
| Célibataire, chef de famille, marié, déclarant séparément (et n’ayant vécu avec son conjoint à aucun moment de l’année) | Moins de 138 000 $ | 6 500 $ (7 500 $ si vous avez 50 ans ou plus) ou votre AGI, selon le montant le moins élevé |
| Au moins 138 000 $ mais moins de 153 000 $ | Plafond de cotisation réduit | |
| 153 000 $ ou plus | Inéligible pour contribuer | |
| Marié déclarant séparément et ayant vécu avec son conjoint à tout moment au cours de l’année d’imposition | Moins de 10 000 $ | Plafond de cotisation réduit |
| 10 000 $ ou plus | Inéligible pour contribuer | |
| Marié déclarant conjointement ou veuf(s) qualifié(s) | Moins de 218 000 $ | 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) ou votre AGI, selon le montant le moins élevé |
| Au moins 218 000 $, mais moins de 228 000 $ | Plafond de cotisation réduit | |
| 228 000 $ ou plus | Inéligible pour contribuer |
Ceux qui ne sont pas éligibles pour cotiser à un Roth IRA disposent d’autres options pour bénéficier d’avantages fiscaux sur les comptes de retraite. Il s’agit notamment des IRA traditionnels ou des plans d’épargne-retraite parrainés par l’employeur, tels que les 401(k).
Les contribuables qui gagnent de l’argent grâce à un travail indépendant ou à des emplois secondaires peuvent créer un IRA de pension d’employé simplifié (SEP-IRA) même s’ils travaillent également pour un employeur et participent à un programme 401(k).
Note
Envisagez une stratégie connue sous le nom de « Roth IRA de porte dérobée » si vos revenus dépassent la limite de contribution à un Roth mais que vous souhaitez bénéficier des avantages fiscaux qu’il offre. Cela implique de verser des fonds à un IRA traditionnel, puis de convertir ces fonds en un Roth IRA.
Vous devez payer les impôts sur les fonds avant impôts qui sont convertis en un Roth IRA de porte dérobée, mais les fonds croissent ensuite en franchise d’impôt et vous bénéficierez des avantages de distribution en franchise d’impôt qu’offre le compte Roth.
Il n’y a pas de distributions minimales requises après la conversion des fonds IRA traditionnels en fonds Roth IRA.
Une exception : le Roth IRA du conjoint
Il existe une exception à la règle exigeant que vous ayez gagné un revenu pour cotiser à un IRA pour les couples mariés qui déclarent leurs impôts conjointement. Un Roth IRA de conjoint permet à un conjoint qui travaille de financer un Roth IRA pour son conjoint qui ne travaille pas.
Le conjoint qui travaille peut cotiser le montant maximum autorisé pour lui-même ainsi que le montant maximum autorisé pour son conjoint. Un couple marié admissible selon les lignes directrices sur le plafond de revenu peut cotiser jusqu’à 13 000 $ par an à partir de 2023 (6 500 $ pour chaque personne) ou 15 000 $ s’ils ont 50 ans ou plus et qu’ils ont ce montant dans leur revenu gagné.
Andrew Crowell, vice-président de la gestion de patrimoine chez D.A. Davidson, une société de courtage, a déclaré à Gesundmd lors d’un entretien téléphonique que les Roth IRA de conjoint et la stratégie Roth de porte dérobée sont largement utilisés par les clients de la société. Les conversions sont également populaires, a déclaré Crowell, car les comptes Roth fournissent des distributions libres d’impôt et ne sont pas soumis aux distributions minimales requises à 72 ans.
Pouvez-vous cotiser à un Roth IRA ?
Vous pouvez cotiser le moindre de 6 500 $ (ou 7 500 $ si vous avez 50 ans ou plus) ou du montant total que vous avez gagné pour l’année, selon le montant le moins élevé, si vous avez gagné un revenu pour l’année d’imposition en cours qui ne dépasse pas les limites de revenu.
L’IRS fournit une feuille de calcul pour aider à déterminer combien ils peuvent contribuer à un Roth IRA pour ceux dont les revenus dépassent les limites d’une contribution maximale.
Foire aux questions (FAQ)
Puis-je convertir une partie de mon IRA en un Roth IRA si je n’ai aucun revenu gagné ?
Vous pouvez convertir tout ou partie d’un IRA traditionnel en Roth, quel que soit votre revenu. Vous devrez des impôts sur le montant d’argent converti à partir d’un IRA traditionnel. Pensez à consulter un fiscaliste avant de convertir des fonds.
Est-ce important de savoir quand j’ai gagné le revenu ?
Vous devez avoir gagné un revenu pour la même année fiscale que votre contribution à un Roth IRA. Vous pouvez cotiser pour une année fiscale spécifique jusqu’à la date limite de déclaration de revenus pour cette année, qui est généralement la mi-avril le jour de l’impôt de l’année suivante.
Que se passe-t-il si je cotise à un Roth IRA sans revenu gagné ?
C’est considéré comme une contribution excédentaire et l’IRS imposera une pénalité de 6 % chaque année jusqu’à ce que le montant soit corrigé. L’excédent peut être retiré ou affecté à l’année fiscale suivante si vous avez déjà produit votre déclaration de revenus pour l’année. Gardez à l’esprit qu’un Roth IRA de conjoint permet à un conjoint qui travaille de cotiser à un Roth pour un conjoint qui ne travaille pas tant que toutes les autres conditions d’éligibilité sont remplies.
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Correction du 21 février 2023 :Cet article a été mis à jour pour corriger les exigences de revenu gagné et les limites d’âge pour la cotisation pour les IRA traditionnels et Roth.
