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Régimes 401(k)
Un plan 401(k) est un compte de retraite professionnel proposé en tant qu’avantage du régime d’épargne salariale. Ce compte vous permet de consacrer une partie de votre salaire avant impôt à des investissements à impôt différé. Cela réduit le montant des revenus que vous devez payer des impôts cette année-là.Par exemple, si vous deviez gagner 75 000 $ et cotiser 5 000 $ à votre 401(k), vous ne seriez imposé que sur 70 000 $.
Les gains de placement augmentent avec report d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez l’argent à la retraite. Toutefois, si vous retirez des fonds du régime avant l’âge de 59 ans et demi, vous pourriez payer une pénalité de 10 % et le retrait serait soumis aux impôts sur le revenu fédéraux et étatiques.Certains plans autorisent toutefois les prêts 401(k) si vous vous trouvez en situation d’urgence en matière de liquidités.
Certains employeurs alignent les cotisations de leurs employés sur un 401(k), généralement jusqu’à 6 %. Cependant, il se peut que vous ne soyez pas entièrement « investi » dans votre plan avant plusieurs années. Cela signifie que vous ne pourriez pas emporter avec vous les cotisations de votre employeur si vous quittiez l’entreprise avant l’expiration du délai prescrit. Toutefois, vos propres cotisations au régime vous appartiennent toujours.
Si vous ne contribuez pas à hauteur de la contribution de l’entreprise, vous pourriez ignorer un avantage social important. Ce match est effectivement de l’argent gratuit. Les employeurs qui proposent ces régimes sont souvent disposés à vous permettre de cotiser par le biais de retenues salariales automatiques, ce qui peut faciliter l’épargne.
Les choix de placement pour ces types de régimes sont souvent limités et les frais de gestion et d’administration peuvent être élevés. L’IRS impose des limites de cotisation par an, bien que les limites pour les régimes 401(k) soient plus généreuses que celles des autres régimes : 20 500 $ en 2022 (contre 19 500 $ en 2021). Ce montant passe à 26 000 $ si vous avez 50 $ ou plus et que vous profitez de la contribution de rattrapage autorisée de 6 500 $.
Note
Les variantes de ce type de compte incluent le 403(b), un plan de retraite similaire proposé aux éducateurs (par exemple dans les écoles publiques), au clergé et aux travailleurs des organisations exonérées d’impôt 501(c)-3 ; et 457(b), qui sont proposés aux employés des gouvernements de l’État ou des collectivités locales,
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Comptes de retraite individuels (IRA)
Un IRA est un compte d’investissement fiscalement avantageux. Vous pouvez utiliser le compte pour investir dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des ETF et d’autres types d’investissements après y avoir placé de l’argent, et vous prenez vous-même les décisions d’investissement, à moins que vous ne souhaitiez embaucher quelqu’un d’autre pour le faire à votre place. Vous pourriez envisager d’investir dans un IRA traditionnel si votre employeur ne propose pas de plan de retraite ou si vous avez maximisé vos cotisations 401(k) pour l’année.
Vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ en 2022. Ce montant passe à 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.Cette limite est inchangée par rapport aux limites de 2021. Vous ne paierez aucun impôt chaque année sur les gains de placement, ce qui les aidera à croître plus rapidement.
De nombreux contribuables peuvent déduire leurs cotisations IRA sur leur déclaration de revenus s’ils ne disposent pas également d’un compte de retraite 401(k), ce qui réduit leur revenu imposable pour cette année-là. Certaines restrictions existent en fonction des revenus. Vous payez des impôts sur le revenu sur l’argent que vous avez cotisé et sur les gains lorsque l’argent est retiré à la retraite.
Vous pouvez acheter et vendre des investissements au sein de l’IRA, mais si vous essayez de retirer de l’argent avant d’atteindre 59 ans et demi, c’est ce qu’on appelle une « distribution anticipée » et vous devrez probablement payer une pénalité de 10 %, tout comme vous le feriez avec un 401(k).Vous serez également soumis aux impôts fédéral, étatique et sur le revenu lors du retrait.
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Roth IRA
Contrairement à un IRA traditionnel, les cotisations Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt, mais tout argent généré au sein du Roth n’est plus jamais imposé.
Vous pouvez retirer les cotisations que vous avez versées à un Roth IRA avant l’âge de la retraite sans pénalité, à condition que cinq ans se soient écoulés depuis votre première cotisation. Vous n’êtes actuellement pas obligé de commencer à effectuer des retraits à 72 ans, comme c’est le cas avec les IRA traditionnels, les 401(k) et d’autres plans d’épargne-retraite.
Note
Placer de l’argent dans un Roth est un excellent endroit pour investir de l’argent supplémentaire si vous débutez et que vous pensez que vos revenus augmenteront. Vous pouvez même cotiser à la fois à un IRA et à un Roth IRA, mais vos cotisations totales aux deux régimes ne peuvent pas dépasser le plafond de cotisation de 6 000 $ pour l’année ou de 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
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Roth 401(k)
Un Roth 401(k) combine les caractéristiques du Roth IRA et d’un 401(k). Il s’agit d’un type de compte proposé par les employeurs, introduit en 2006. Comme pour un Roth IRA, les cotisations proviennent de votre salaire après impôt plutôt que de votre salaire avant impôt. Les cotisations et les revenus d’un Roth ne sont plus jamais imposés si vous restez dans le plan pendant au moins cinq ans.
La meilleure partie d’un Roth 401(k) est qu’il n’y a pas de limite de revenu comme avec un Roth IRA. Les cotisations annuelles sont également les mêmes qu’un 401(k) traditionnel, uniquement avec des dollars après impôt. Les retraits sont également les mêmes qu’avec un Roth IRA, mais les règles de distribution correspondent à celles d’un 401(k) traditionnel.
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IRA SIMPLE
Le Savings Incentive Match for Employees (SIMPLE) IRA est un plan de retraite que les petites entreprises comptant jusqu’à 100 employés peuvent proposer. Cela fonctionne un peu comme un 401(k).
Note
Les cotisations sont versées avec des retraits de salaire avant impôt, et l’argent fructifie avec report d’impôt jusqu’à la retraite.
Les distributions anticipées peuvent toutefois entraîner de lourdes pénalités. Sauf si vous bénéficiez d’une exception, vous devrez payer une taxe supplémentaire de 10 % sur le montant que vous retirez de votre SIMPLE IRA (similaire aux IRA traditionnels et aux plans 401(k)). Si vous effectuez le retrait dans les deux ans suivant votre première participation au plan SIMPLE IRA, cet impôt supplémentaire passe à 25 %.Vous ne pouvez pas non plus emprunter à un SIMPLE IRA, comme vous le pouvez à partir d’un 401(k).
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SEP IRA
Un IRA de pension simplifiée pour les employés (SEP) vous permet de cotiser une partie de vos revenus sur votre propre compte de retraite si vous êtes travailleur indépendant et n’avez pas d’employés. Vous pouvez déduire entièrement ces cotisations de votre revenu imposable.
Les plafonds de cotisation annuels maximum sont plus élevés que ceux de la plupart des autres comptes de retraite fiscalement avantageux : 61 000 $ pour 2022 (contre 58 000 $ en 2021), ou 25 % du revenu, selon le montant le moins élevé.
Foire aux questions (FAQ)
Combien dois-je épargner pour la retraite ?
Le montant d’argent que vous devriez épargner pour la retraite dépend de nombreux facteurs, notamment de votre coût de la vie et de votre salaire actuels. Si vous recherchez un bon objectif d’épargne-retraite, visez 15 % de votre revenu annuel, cotisations patronales comprises.
Puis-je avoir plus d’un compte IRA ?
Vous pouvez avoir plus d’un compte IRA, mais cela ne change pas le montant que vous êtes autorisé à y cotiser chaque année, qui est de 6 000 $ si vous avez moins de 50 ans et de 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Dois-je commencer à retirer de l’argent d’un IRA à un moment précis ?
Il n’y a pas de distribution minimale requise pour un Roth IRA, mais pour un IRA traditionnel, vous devez commencer à retirer de l’argent du compte avant le 1er avril suivant l’année où vous atteignez 72 ans et avant le 31 décembre de chaque année par la suite. Cet âge est abaissé à 70 1/2 si vous l’avez atteint avant le 1er janvier 2020.
