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Retraits anticipés de l’IRA
Les IRA sont conçus pour l’épargne-retraite. Les règles de l’IRS stipulent que l’argent doit être retiré lorsque vous atteignez un âge où vous arrêtez définitivement de travailler. Si vous retirez des fonds de votre IRA avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi, l’IRS imposera une pénalité fiscale de 10 % pour retrait anticipé. Les Roth IRA n’ont pas les mêmes règles.
Vous devez déclarer tous les fonds que vous retirez tôt de votre IRA traditionnel sur votre formulaire fiscal 1040, et vous paierez également des impôts sur l’argent sur cet argent. Il n’existe aucun moyen d’éviter l’impôt sur le revenu, mais vous pourrez peut-être éviter la partie fiscale de pénalité si vous retirez de l’argent de votre compte pour une raison répertoriée dans les règles relatives aux difficultés de retrait de l’IRA.
Note
Vous devez déclarer tout argent que vous retirez de votre IRA sur vos impôts sur le revenu. Vous recevrez un formulaire 1099-R détaillant l’argent que vous avez retiré de votre compte. Le formulaire contiendra ce dont vous avez besoin pour déclarer l’argent que vous avez reçu de votre IRA.
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Retraits Roth IRA
Retirer de l’argent de votre Roth IRA avant de prendre votre retraite peut parfois être exonéré d’impôt, mais pas toujours. L’avantage d’un Roth est que vous pouvez retirer l’argent initial que vous avez déposé sur le compte à tout moment, à tout âge, sans avoir à payer d’impôts ni de pénalités. Cela ne s’applique pas à l’argent qui est entré sur le compte à la suite de conversions ou de roulements.
Si vous retirez l’argent que vous avez gagné sur le solde principal de votre Roth IRA avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi ou avant d’avoir le Roth depuis cinq ans, des taxes et des pénalités s’appliqueront. S’il s’agit d’un compte Roth dans un plan 401(k), les règles sont différentes.
Tant que vous suivez les règles et utilisez le Roth pour les années où vous avez plus de 59 ans et demi et que vous ne travaillez plus, l’argent que vous retirez du compte sera exonéré d’impôt.
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Distributions IRA normales
Vous pouvez retirer des fonds de votre IRA traditionnel et aucune pénalité fiscale ne s’appliquera après avoir atteint l’âge de 59 1/2. Ceux-ci sont considérés comme des paiements IRA normaux, car vous les utilisez pendant les années où vous ne travaillez plus.
Étant donné que vous n’avez pas payé d’impôts sur l’argent lorsqu’il est entré pour la première fois dans votre IRA, le montant retiré est inclus dans votre revenu imposable actuel. Vous devez le déclarer sur votre formulaire fiscal 1040.
Le montant de l’impôt que vous paierez pour obtenir de l’argent de votre IRA dépendra de votre tranche d’imposition et de votre revenu imposable total après toutes déductions que vous pouvez prendre cette année-là. Si vos revenus sont élevés, vous paierez des impôts à un taux plus élevé. Si vous avez plus de déductions que de revenus, vous ne paierez peut-être aucun impôt.
Note
Un planificateur financier peut vous aider à déterminer si vous devez convertir une partie ou la totalité de vos fonds IRA traditionnels en Roth IRA. Il peut y avoir des avantages fiscaux à payer les impôts maintenant plutôt que des années plus tard, lorsque votre tranche d’imposition pourrait être plus élevée.
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Distributions minimales requises
L’IRS exige que vous commenciez à retirer de l’argent de vos comptes IRA, 401(k), 403(b)s, 457 et autres plans d’épargne-retraite à impôt différé une fois que vous atteignez l’âge de 72 ans. Ces distributions minimales requises sont souvent appelées « RMD ».
Si vous ne prenez qu’une partie ou aucune de votre RMD, les règles de l’IRS vous obligent à payer une taxe de 50 % sur le montant de RMD non prélevé.
Le montant que vous devez prendre change chaque année, car il est basé sur une formule utilisant votre âge et le solde du compte de fin d’année précédente. Vous n’êtes pas obligé de prendre des RMD d’un Roth IRA si vous possédez le compte, mais vous devrez prendre un RMD chaque année si vous héritez d’un Roth.
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Roulements et transferts
Lorsque vous transférez un compte de retraite qualifié, tel qu’une somme forfaitaire d’un régime de retraite, 401(k) ou 403(b) dans un nouvel IRA, l’IRS ne considère pas cela comme un retrait d’argent du compte. Vous pouvez reconduire des comptes sans taxes ni pénalités, quel que soit votre âge, si vous suivez les règles de l’IRS.
Lorsque vous transférez de l’argent d’un IRA à un autre, cela s’appelle un transfert. Si l’argent de votre IRA passe entre des institutions financières et que l’argent n’est jamais entre vos mains, vous n’êtes pas soumis à des taxes ou à des pénalités pour ces transferts.
Si les fonds de l’IRA vous parviennent et que vous les remettez sur un compte qualifié dans les 60 jours, vous serez épargné des taxes et des pénalités. Mais vous ne pouvez le faire qu’une fois par période de 12 mois, sinon cela peut être considéré comme un paiement soumis à l’impôt.
