Un plan 457(b) est un plan de retraite parrainé par l’employeur proposé par les gouvernements étatiques et locaux et certaines organisations exonérées d’impôt en vertu de l’Internal Revenue Code 501(c). Il s’agit d’un régime de rémunération différée qui vous permet de cotiser à un compte de retraite et de mettre ces cotisations à l’abri de l’impôt actuel.
Ces régimes ont des limites de cotisation similaires aux régimes 401(k) et 403(b). Cependant, il existe quelques différences importantes qui font des régimes 457(b) une alternative intéressante pour les personnes éligibles à cotiser.
Points clés à retenir
- En 2021, vous pouvez verser jusqu’à 19 500 $ par an dans un plan 457(b) (20 500 $ en 2022), bien que le total des cotisations (y compris celles de votre employeur) ne puisse pas dépasser votre salaire annuel.
- Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 6 500 $ de plus par an, voire plus si vous êtes dans les trois ans suivant la retraite.
- Les cotisations à un 457(b) augmentent avec report d’impôt et il n’y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous ne travaillez plus pour le même employeur.
- Si vous quittez un emploi gouvernemental, vous pouvez transformer votre 457(b) en un nouveau 401(k), 403(b), 457(b) ou un IRA traditionnel.
Plafonds de cotisation 2021 et 2022 pour les régimes 457(b)
Semblable aux limites de cotisation pour les 401(k), les employés peuvent généralement cotiser jusqu’à 19 500 $ à un régime 457(b) en 2021. Cette limite passe à 20 5000 $ pour 2022.Ceux qui reçoivent une contribution de contrepartie de l’employeur auront des cotisations totales au régime plus élevées. Le total des cotisations à un régime 457(b) ne peut pas dépasser 100 % de la rémunération d’un employé.
En 2021 et 2022, les travailleurs de 50 ans ou plus pourraient pouvoir mettre de côté 6 500 $ supplémentaires par an à titre de « contribution de rattrapage ». Les travailleurs qui approchent de la retraite peuvent verser des cotisations de rattrapage encore plus importantes. Pendant les trois années précédant l’âge de la retraite précisé dans leur régime, les salariés peuvent cotiser le moindre des montants suivants :
- Deux fois la limite annuelle, soit 39 000 $ en 2021 et 41 000 $ en 2022.
- Le plafond annuel de base de 19 500 $ (20 500 $ en 2022) plus le montant du plafond de base qu’ils n’ont pas utilisé au cours des années précédentes.
Les participants ne peuvent pas profiter la même année des cotisations de rattrapage des 50 ans ou plus et des trois ans avant la retraite.
Les avantages de participer à un plan 457(b)
Il existe des avantages fiscaux importants pour les participants à un plan 457(b). Tout comme pour les régimes 401(k) et 403(b), toutes les cotisations à un régime 457(b) augmentent avec report d’impôt. Cela signifie que ceux qui ont des régimes ne paieront aucun impôt sur le revenu sur les cotisations qu’ils versent ou sur les revenus de placement jusqu’à ce qu’ils retirent les fonds. Les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire une fois effectués.
Une chose qui distingue les régimes 457(b) des autres régimes de retraite comme le 401(k) et le 403(b) est qu’il n’y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10 % pour retirer de l’argent du compte avant l’âge de 59 ans et demi. Cette règle s’applique uniquement si vous ne travaillez plus pour le même employeur.Cette distinction unique rend souvent un régime 457(b) encore plus attrayant que ses pairs, en particulier pour ceux qui envisagent de prendre une retraite anticipée ou d’accéder à leurs fonds de retraite avant l’âge de 59 ans et demi.
Pour plus d’informations sur les plans 457 (b), visitez le site Web de l’IRS ou consultez la publication 4484.
Conseils d’épargne-retraite pour les régimes 457(b)
Si vous travaillez pour le gouvernement et que vous changez ensuite d’emploi ou si vous êtes licencié, vous pouvez transférer l’argent de votre compte 457(b) vers le plan 401(k), 403(b) ou 457(b) de votre nouvel employeur (à condition qu’il accepte les transferts). Vous pouvez également avoir la possibilité de transférer l’argent vers un IRA traditionnel.
Les employés des organisations exonérées d’impôt ne peuvent transférer des fonds que vers un autre plan 457(b) exonéré d’impôt qui accepte les transferts, laisser l’argent dans le plan ou recevoir une distribution imposable s’ils quittent leur employeur.
Les régimes gouvernementaux 457(b) peuvent être modifiés pour autoriser les cotisations Roth désignées et les transferts dans le cadre du régime vers des comptes Roth désignés. Cela offre des possibilités supplémentaires de croissance des revenus en franchise d’impôt.
Ceux qui envisagent un plan Roth 457 peuvent utiliser le calculateur avant impôt vs Roth pour déterminer la meilleure option pour leur situation fiscale projetée à la retraite.
