Les plans 403(b) et les Roth IRA vous permettent d’épargner pour la retraite. Mais les plans 403(b) sont similaires aux plans 401(k) dans la mesure où ils ne sont disponibles que par l’intermédiaire d’un employeur, vous les financez avec des cotisations avant impôts et ils ont des limites de cotisation plus élevées que les Roth IRA. (Un plan 403(b) ne peut être proposé que par certains types d’employeurs, tels que les écoles et les organisations à but non lucratif.)
D’un autre côté, les Roth IRA sont largement disponibles et vous permettent de cotiser en dollars après impôt. Si vous avez de la chance, vous pourriez avoir accès aux deux options, ce qui vous permettra de mettre de côté une somme d’argent substantielle pour votre avenir et potentiellement de maximiser vos économies d’impôt pendant que vous y êtes.
Points clés à retenir
- Les plans 403(b) et les Roth IRA vous permettent d’épargner pour la retraite, mais les plans 403(b) ne sont proposés que par l’intermédiaire d’un employeur, comme une organisation à but non lucratif ou une école publique.
- Un plan 403(b) est similaire à un 401(k) dans la mesure où il est financé avec des dollars avant impôts et a une limite de cotisation plus élevée qu’un Roth IRA.
- Les Roth IRA sont des comptes individuels financés avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous ne bénéficiez d’aucun allégement fiscal initial.
- Les distributions admissibles des Roth IRA sont exonérées d’impôt à la retraite, tandis que les distributions des plans 403 (b) sont imposées à votre taux d’imposition sur le revenu.
Quelle est la différence entre un 403(b) et un Roth IRA ?
| 403b) | Roth IRA | |
| Capacité à contribuer | Par le biais des régimes d’employeur uniquement | Doit être admissible en fonction du revenu |
| Plafond de cotisation en 2022 | 20 500 $ | 6 000 $ |
| Plafond de cotisation en 2023 | 22 500 $ | 6 500 $ |
| Plafond de cotisation de rattrapage (50 ans ou plus) | 6 500 $ en 2022 (7 500 $ en 2023) | 1 000 $ |
| Cotisations supplémentaires de rattrapage | Disponible pour certains travailleurs | Aucun |
| Cotisations à impôt différé | Disponible dans la plupart des forfaits | Non |
| Revenu potentiel non imposable | Dans les régimes qui autorisent les cotisations Roth, sous réserve des règles de l’IRS | Oui, sous réserve des règles de l’IRS |
| Cotisations de l’employeur | Si l’employeur choisit des cotisations de contrepartie | Aucun |
| Prêts | Si le plan le permet | Non |
| Quand peut-on se retirer ? | Limité par les règles du régime | À tout moment, mais faites attention aux taxes |
| Options d’investissement | Menu organisé par le fournisseur de forfait | Large univers d’investissements |
Disponibilité
Une principale différence entre les plans 403(b) et les Roth IRA est leur disponibilité. Seuls certains types d’employeurs peuvent proposer des plans 403(b), et vous ne pouvez cotiser que si vous en avez un à votre travail. Si votre employeur est une école publique ou une organisation 501(c)(3), comme une église, il peut proposer un plan 403(b).
Les Roth IRA sont accessibles à toute personne ayant un revenu imposable admissible. Cependant, pour être éligible, vos revenus doivent être inférieurs à des seuils spécifiques fixés par l’IRS.
Plafonds de cotisation
En tant que régime parrainé par l’employeur, les régimes 403 (b) permettent des cotisations substantielles. Vous pouvez mettre de côté jusqu’à 20 500 $ de votre salaire dans un 403(b) en 2022 (22 500 $ en 2023). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser une cotisation de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ en 2022 (7 500 $ en 2023).
Note
Certains plans 403(b) autorisent des cotisations de rattrapage supplémentaires. Dans certaines situations, tant que vous travaillez pour le même employeur depuis au moins 15 ans, vous pourrez peut-être cotiser 3 000 $ supplémentaires par an à votre régime 403 (b), jusqu’à un maximum à vie de 15 000 $.
Les Roth IRA limitent vos cotisations annuelles à 6 000 $ ou moins en 2022 (6 500 $ en 2023), mais les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent économiser 1 000 $ supplémentaires en guise de rattrapage. Selon votre revenu, votre capacité de cotiser peut être réduite, voire supprimée. Si vous gagnez trop d’argent, vous ne serez pas autorisé à cotiser à Roth.
Appariement des employeurs
En plus de vos cotisations, votre employeur peut contribuer à votre épargne 403(b). Par exemple, votre employeur peut égaler vos cotisations (jusqu’à certaines limites), ce qui peut augmenter considérablement votre épargne annuelle. Cependant, tous les employeurs ne choisissent pas d’offrir une contrepartie, donc le fait que vous receviez ou non cet avantage dépend de l’endroit où vous travaillez.
Étant donné que les Roth IRA ne sont pas parrainés par les employeurs, il n’y a pas de contribution de contrepartie.
Avant impôts (cotisations déductibles) ?
Les régimes 403(b) offrent généralement la possibilité de verser des cotisations avant impôts sur vos revenus. Ce faisant, vous pouvez réduire votre revenu imposable pour l’année, ce qui facilitera vos cotisations. Cependant, vous devez généralement payer des impôts sur ces fonds lorsque vous retirez l’argent d’un compte de retraite.
Certains plans 403(b) vous permettent également de verser des cotisations après impôt, également appelées cotisations Roth désignées ou « Roth 403(b) ». Si vous optez pour cette voie, vous ne bénéficiez pas d’allégement fiscal aujourd’hui, mais vous pouvez potentiellement tirer un revenu non imposable de cette épargne pendant la retraite.De plus, le plan de votre employeur pourrait autoriser des cotisations volontaires supplémentaires après impôt, ce qui pourrait permettre d’utiliser une méga stratégie Roth de porte dérobée.
Les Roth IRA permettent toujours des économies après impôt. Vous ne réduirez pas votre revenu imposable avec les cotisations Roth IRA, mais vous pouvez potentiellement éviter de payer des impôts supplémentaires sur cet argent (les cotisations plus les revenus de vos investissements dans votre compte) pendant la retraite.
Prêts
Certains plans 403(b) vous permettent d’emprunter sur votre épargne. Cependant, votre employeur n’est pas tenu d’offrir des prêts dans son plan. Si le plan 403(b) de votre employeur le permet, vous pourrez peut-être emprunter 50 % du solde de votre compte acquis (la partie que vous possédez) ou 50 000 $, selon le montant le moins élevé. Vérifiez auprès de votre employeur s’il propose une option de prêt plan.
Les Roth IRA n’autorisent pas les prêts.
Note
Emprunter sur votre 403(b) comporte des risques. Vous devrez rembourser le prêt avec des dollars après impôt et vous perdrez la possibilité de réaliser des revenus de placement potentiels sur l’argent que vous empruntez. Si vous quittez votre employeur, vous devrez rembourser intégralement le prêt. Et si vous faites défaut, le montant que vous avez emprunté sera considéré comme une distribution, qui s’accompagne d’impôts et de pénalités élevés.
Quand pouvez-vous retirer des fonds ?
Les plans 403(b) limitent le moment où vous pouvez retirer de l’argent. Par exemple, vous pourriez être admissible à une distribution si vous quittez votre emploi, atteignez 59 ans et demi, devenez invalide ou si vous êtes admissible en raison de difficultés financières.Sinon, les fonds sont bloqués dans le régime de votre employeur.
Un IRA est un compte de retraite individuel sur lequel vous avez un contrôle total, vous choisissez donc quand effectuer les retraits. Puisque vous avez déjà payé des impôts sur l’argent que vous avez investi, vous pouvez retirer les cotisations Roth IRA à tout moment sans impôts ni pénalités. Les revenus de vos investissements, en revanche, sont une autre histoire. Selon votre âge et depuis combien de temps vous possédez le compte, vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu et une pénalité de 10 % sur ces retraits.
Pour avoir droit à des distributions libres d’impôt sur les revenus de placement dans un Roth IRA ou Roth 403(b), vous devez satisfaire à des règles spécifiques de l’IRS. En général, vous devez disposer de fonds sur le compte depuis au moins cinq ans et attendre d’avoir 59 ans et demi ou plus pour effectuer des retraits afin d’éviter de payer des impôts sur ceux-ci. Il existe également certaines dispositions permettant de retirer l’argent en cas d’invalidité ou de décès. Cependant, les règles sont compliquées, alors pensez à vérifier auprès d’un CPA avant d’effectuer une distribution.
Note
Vous pouvez devoir payer des impôts lorsque vous recevez des distributions d’un IRA ou d’un 403(b). Discutez de vos projets avec un CPA pour éviter les mauvaises surprises.
Options d’investissement
Les régimes 403(b) proposent généralement un menu de fonds communs de placement et de rentes parmi lesquels les participants au régime peuvent choisir. Ces investissements peuvent avoir des profils de risque allant de conservateur à agressif.
Les Roth IRA peuvent être ouverts en tant que comptes de courtage, ce qui vous permet d’acheter et de vendre des actions, des fonds communs de placement et d’autres types d’investissements. Cela vous donne accès à beaucoup plus d’options d’investissement que ce que vous pourriez obtenir avec un plan d’employeur comme le 403(b). Dans un IRA, vous pouvez généralement avoir des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (ETF), des actions individuelles et d’autres véhicules d’investissement.
Qu’est-ce qui vous convient le mieux ?
Vous n’êtes pas nécessairement obligé d’en choisir un seul. Cependant, chaque option présente des avantages uniques.
Un plan 403(b) est idéal si votre employeur propose d’égaler vos cotisations. Même si ce n’est pas le cas, un 403(b) peut vous convenir si vous souhaitez économiser une somme d’argent substantielle chaque année. Les limites de cotisation élevées (et l’option de rattrapage supplémentaire) vous permettent d’économiser beaucoup plus qu’un Roth IRA. De plus, vous pouvez choisir d’économiser de l’argent avant impôts dans un 403(b) si vous décidez que c’est la meilleure option pour vous.
Un Roth IRA est un excellent outil pour économiser de l’argent après impôt. Si le plan de retraite de votre employeur n’offre pas d’épargne de type Roth, un IRA peut être votre seule option. Cela peut être une solution particulièrement intéressante si vous envisagez d’épargner chaque année moins que le plafond de cotisation annuel et que votre revenu tombe en dessous des limites admissibles de l’IRS.De plus, si vous êtes pointilleux sur les options d’investissement, la flexibilité d’un Roth IRA pourrait être attrayante.
Une option du meilleur des deux mondes
Il est possible d’économiser de l’argent dans un plan 403(b) et dans un Roth IRA. En combinant ces stratégies, vous pouvez maximiser votre épargne, vous laissant ainsi plus de ressources pour vos années de retraite. Choisir de contribuer à l’un de ces comptes ne vous empêche pas de contribuer à l’autre, alors n’hésitez pas à utiliser les deux autant que possible.
Foire aux questions (FAQ)
Puis-je avoir un Roth IRA et un 403(b) ?
Oui, si votre employeur propose un plan 403(b), vous pouvez y cotiser et ouvrir un Roth IRA par vous-même. Cependant, sachez que chaque compte a ses propres limites de cotisation et implications fiscales.
Quel est le meilleur plan Roth IRA ou 403(b) ?
Vous pouvez cotiser plus d’argent chaque année à un 403(b) par rapport à un Roth IRA, et les cotisations 403(b) sont avant impôts, ce qui signifie que vous pouvez réduire votre revenu imposable l’année de la cotisation.
À l’inverse, les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous ne bénéficiez d’aucun allégement fiscal initial. Cependant, les retraits admissibles d’un Roth sont exonérés d’impôt, tandis que les distributions 403(b) sont imposées à votre taux d’imposition sur le revenu. Le fait qu’un Roth ou un 403(b) soit meilleur pour vous peut dépendre de votre situation fiscale et du montant que vous souhaitez cotiser.
