Les règles de l’impôt sur le revenu des particuliers à New York sont très similaires aux règles fiscales fédérales pour les particuliers. Il existe des déductions forfaitaires, plusieurs crédits d’impôt et des remboursements. New York ne s’écarte des directives fédérales que sur quelques points. La législation fiscale de l’État, par exemple, exonère d’impôt les revenus de retraite. Le code des impôts de New York prévoit également plusieurs crédits d’impôt qui aident les propriétaires et ceux qui ont des enfants.
Apprenez-en davantage sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques à New York.
Points clés à retenir
- Les taux d’imposition de New York varient de 4 % à 10,9 %, les contribuables aux revenus plus élevés étant imposés à des taux plus élevés.
- New York offre des déductions fiscales pour les cotisations à 529 régimes et les frais de scolarité.
- L’État de New York offre une variété de crédits d’impôt, notamment un crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge, un crédit pour le revenu gagné, un crédit d’impôt foncier et un crédit d’impôt pour enfants.
- Les déclarations de revenus sont dues au plus tard le 15 avril de chaque année.
Taux d’imposition à New York
New York utilise un système par tranches dans lequel votre taux d’imposition augmente à mesure que vos revenus augmentent. Les taux d’imposition de New York vont d’un minimum de 4 % à 10,9 % pour ceux qui gagnent 25 000 000 $ ou plus.
| Statut de dépôt | Revenu supérieur | Mais pas fini | Taux d’imposition |
|---|---|---|---|
| Marié déclarant conjointement OU veuf(s) qualifié(s) | 17 150 $ | 4% | |
| 17 150 $ | 23 600 $ | 4,5% | |
| 23 600 $ | 27 900 $ | 5,25% | |
| 27 900 $ | 43 000 $ | 5,9% | |
| 43 000 $ | 161 550 $ | 5,97% | |
| 161 550 $ | 323 200 $ | 6,33% | |
| 323 200 $ | 2 155 350 $ | 6,85% | |
| 2 155 350 $ | 5 000 000 $ | 9,65% | |
| 5 000 000 $ | 25 000 000 $ | 10,3% | |
| 25 000 000 $ | 10,9% | ||
| Célibataire OU marié, dépôt séparé | 8 500 $ | 4% | |
| 8 500 $ | 11 700 $ | 4,5% | |
| 11 700 $ | 13 900 $ | 5,25% | |
| 13 900 $ | 21 400 $ | 5,9% | |
| 21 400 $ | 80 650 $ | 5,97% | |
| 80 650 $ | 215 400 $ | 6,33% | |
| 215 400 $ | 1 077 550 $ | 6,85% | |
| 1 077 550 $ | 5 000 000 $ | 9,65% | |
| 5 000 000 $ | 25 000 000 $ | 10,3% | |
| 25 000 000 $ | 10,9% | ||
| Chef de famille | 12 800 $ | 4% | |
| 12 800 $ | 17 650 $ | 4,5% | |
| 17 650 $ | 20 900 $ | 5,25% | |
| 20 900 $ | 32 200 $ | 5,9% | |
| 32 300 $ | 107 650 $ | 5,97% | |
| 107 650 $ | 269 300 $ | 6,33% | |
| 269 300 $ | 1 616 450 $ | 6,85% | |
| 1 616 450 $ | 5 000 000 $ | 9,65% | |
| 5 000 000 $ | 25 000 000 $ | 10,3% | |
| 25 000 000 $ | 10,9% |
Déductions de l’impôt sur le revenu à New York
New York propose des déductions standard allant de 3 100 $ pour les personnes célibataires à 16 050 $ pour les contribuables mariés qui déclarent conjointement. Il existe également une déduction d’exonération de 1 000 $ pour chaque personne à charge.
Note
New York vous permet de détailler vos déductions même si vous ne les détaillez pas sur votre déclaration de revenus fédérale.
New York propose également ces déductions :
- Contributions au plan 529 de New York : Vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 $ ou 10 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement, ou le montant réel que vous avez cotisé, selon le montant le moins élevé.
- Frais de scolarité: Vous pouvez bénéficier d’une déduction pour frais de scolarité jusqu’à 10 000 $ par étudiant si vous détaillez les déductions dans votre déclaration.Vous pouvez bénéficier d’une déduction ou d’un crédit d’impôt pour les frais de scolarité à New York. Seuls les frais de scolarité payés pour l’inscription au premier cycle ou la fréquentation d’un établissement d’enseignement supérieur sont déductibles. Cela comprend les dépenses payées dans le cadre d’un programme de scolarité qualifié de l’État, tel que le 529 College Savings Program de New York. Vous ne pouvez pas déduire le gîte et le couvert, les livres ou les activités, même si leur achat est exigé par l’école.
Le revenu de pension peut être exclu
Les revenus de pension du gouvernement de l’État de New York, d’un gouvernement local, du gouvernement fédéral (y compris les prestations de sécurité sociale) et certaines pensions des chemins de fer ne sont pas imposables à New York.
Vous pourriez être admissible à exclure de l’impôt jusqu’à 20 000 $ de votre revenu de pension si vous avez un revenu provenant d’une pension privée et que vous avez plus de 59 ans et demi.
Crédits d’impôt à New York
Les crédits d’impôt sur le revenu réduisent directement votre impôt sur le revenu à payer dans l’État de New York, c’est-à-dire le montant de l’impôt que vous devez. Les crédits remboursables peuvent être demandés même si vous ne devez aucun impôt sur le revenu.
Crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge
Il s’agit d’un crédit pour les dépenses liées aux soins d’un enfant ou d’une personne à charge pendant que vous travaillez ou étudiez. Il vaut jusqu’à 2 310 $ à partir de 2021. Il est remboursable, ce qui signifie que vous pouvez réclamer n’importe quel montant sur ce que vous devez à titre de remboursement d’impôt.
Crédit pour frais de scolarité
Un crédit d’impôt est disponible jusqu’à 400 $ par étudiant pour les frais de scolarité admissibles. Vous pouvez bénéficier de ce crédit ou de la déduction pour frais de scolarité, mais pas les deux. Une feuille de calcul est disponible pour vous aider à décider quelle option vous offrira le plus d’économies d’impôt. Ce crédit est également remboursable.
Crédit de revenu gagné
Le crédit pour revenu gagné de l’État de New York est égal à 30 % de votre crédit fédéral pour revenu gagné. Il est réduit du montant de tout crédit familial auquel vous êtes admissible et que vous réclamez. Ce crédit est remboursable.
Crédit aux ménages
Vous pouvez être admissible au crédit pour ménage si vous avez un AGI de 12 500 $ ou moins pour les déclarants célibataires et de 22 500 $ ou moins pour les déclarants mariés conjointement à partir de 2021. Le crédit varie de 5 $ à 210 $ plus 5 $ à 15 $ supplémentaires pour chaque exemption demandée dans votre déclaration. La valeur du crédit auquel vous pouvez prétendre dépend de vos revenus et du nombre de personnes à votre charge.
Crédit pour enfants de l’Empire State
Il s’agit d’un crédit d’impôt destiné aux contribuables qui ont un ou plusieurs enfants admissibles. Le montant du crédit correspond au plus élevé de 33 % de la partie du crédit d’impôt fédéral pour enfants attribuable à vos enfants admissibles, ou de 100 $ multiplié par le nombre d’enfants admissibles.
Pour demander ce crédit si vous êtes célibataire, vous devez avoir un revenu brut rajusté (AGI) de 75 000 $ ou moins. Si vous êtes marié et déclarez conjointement, votre AGI doit être de 110 000 $ ou moins. Et si vous êtes marié et déclarez séparément, votre AGI doit être de 55 000 $ ou moins pour demander ce crédit.
Crédit de revenu gagné par le parent non gardien
Ce crédit est destiné aux résidents new-yorkais à temps plein qui ont un enfant qui ne vit pas avec eux et pour qui ils versent une pension alimentaire pendant au moins la moitié de l’année. Vous devez être à jour sur votre obligation alimentaire pour enfants pour être admissible.
Le montant du crédit est le plus élevé entre 20 % du crédit fédéral pour revenu gagné (CPE) que vous auriez pu demander si l’enfant avait vécu avec vous ou 2,5 fois le CAE fédéral que vous auriez pu demander si vous aviez satisfait aux conditions d’admissibilité sans enfants. Ce crédit est remboursable.
Crédit d’impôt foncier
Les contribuables qui respectent certaines limites de revenu peuvent demander un crédit pour les impôts fonciers payés sur des propriétés évaluées à 85 000 $ ou moins. Vous devez avoir un revenu brut de votre ménage de 18 000 $ ou moins. Il est accessible aux propriétaires ou aux locataires qui ont payé des impôts fonciers et satisfont aux critères d’éligibilité. Le montant maximum du crédit est de 375 $. C’est remboursable.
Payer les taxes locales à votre retour
Vos impôts sur le revenu de la ville sont calculés et payés sur votre déclaration de revenus de l’État de New York si vous habitez à New York ou à Yonkers. Oublier d’inclure ces impôts est l’une des erreurs les plus courantes commises dans les déclarations de revenus de New York.
Produire votre déclaration
Les déclarations de revenus de New York sont dues au plus tard le 15 avril de chaque année.
Note
Les demandes de prolongation doivent également être soumises avant le 15 avril si vous avez besoin de plus de temps pour préparer votre déclaration.
Vous pouvez trouver des formulaires sur le site Web du Département des impôts et des finances de New York et soumettre votre déclaration par la poste. Une autre alternative pour un remboursement plus rapide et un retour plus précis consiste à effectuer un dépôt électronique via le site Web de l’État.
Vous pouvez effectuer des paiements par voie électronique. Vous pouvez également choisir de recevoir votre remboursement par dépôt direct. Cela vous permettra de l’obtenir plus rapidement que de le recevoir par courrier.
