Si vous avez gagné un revenu au cours d’une année, vous devrez probablement payer de l’impôt sur ce revenu. Une planification fiscale intelligente peut vous aider à économiser de l’argent en réduisant le montant de l’impôt que vous devez. La première étape consiste à comprendre comment fonctionnent les tranches d’imposition. Ensuite, en fonction de votre revenu et de votre tranche d’imposition, envisagez différentes stratégies de planification fiscale, comme effectuer des déductions, investir dans des comptes à impôt différé ou même réclamer des pertes pour compenser les gains en capital.
Points clés à retenir
- Votre taux d’imposition sur le revenu dépend principalement de votre revenu imposable et de votre statut de déclaration
- Vous pouvez réduire votre obligation fiscale en utilisant des stratégies de transfert de revenus qui réduisent votre revenu imposable.
- Certaines stratégies courantes de planification fiscale comprennent l’investissement dans des comptes à impôt différé, la récolte de pertes fiscales pour compenser l’impôt sur les plus-values et le timing des retraits de l’IRA.
Comment fonctionnent les tranches d’imposition
Votre taux d’imposition sur le revenu dépend principalement de deux facteurs : votre revenu et votre statut de déclaration. L’impôt sur le revenu est un impôt progressif, ce qui signifie que le taux d’imposition augmente à mesure que vos revenus augmentent. Les limites de revenu pour les taux d’imposition changent également en fonction de l’endroit où vous êtes un déclarant célibataire, marié déclarant conjointement ou marié déclarant séparément ou chef de famille déclarant.
Tranches d’impôt 2022 pour les déclarants uniques
Pour les déclarants uniques en 2022, chaque dollar de revenu imposable compris entre 0 et 10 275 $ est imposé à un taux de 10 %.
Chaque dollar entre 10 275 $ et 41 775 $ est imposé à 12 %, et ainsi de suite. Voici à quoi ressemble l’impôt à payer :
| Tranches d’imposition pour les déclarants uniques : année d’imposition 2022 | ||
|---|---|---|
| Tranche d’imposition | Taux d’imposition | Responsabilité fiscale |
| 0 $ à 10 275 $ | 10% | 10% du revenu |
| 10 275 $ à 41 775 $ | 12% | 1 027,50 $ + 12 % des revenus au-delà de 10 275 |
| 41 775 $ à 89 075 $ | 22% | 4 807,50 $ + 22 % du revenu supérieur à 41 775 $ |
| 89 075 $ à 170 050 $ | 24% | 15 213,50 $ + 24 % des revenus supérieurs à 89 075 $ |
| 170 050 $ à 215 950 $ | 32% | 34 647,50 $ + 32 % des revenus supérieurs à 170 050 $ |
| 215 950 $ à 539 900 $ | 35% | 49 335,50 $ + 35 % des revenus au-delà de 215 950 |
| 539 900 $+ | 37% | 162 718 $ + 37 % des revenus supérieurs à 523 600 $ |
Tranches d’impôt 2022 pour les personnes mariées déclarant conjointement
Les contribuables mariés et produisant des déclarations conjointes ont des tranches de revenus différentes pour les taux d’imposition. Voici à quoi ressemble leur obligation fiscale :
| Tranches d’impôt pour les personnes mariées déclarant conjointement : année d’imposition 2022 | ||
|---|---|---|
| Tranche d’imposition | Taux d’imposition | Responsabilité fiscale |
| 0 $ à 20 550 $ | 10% | 10% du revenu |
| 20 550 $ à 83 550 $ | 12% | 2 055 $ + 12 % des revenus supérieurs à 20 550 $ |
| 83 550 $ à 178 150 $ | 22% | 9 615 $ + 22 % des revenus supérieurs à 83 550 $ |
| 178 150 $ à 340 100 $ | 24% | 30 427 $ + 24 % des revenus supérieurs à 178 150 $ |
| 340 100 $ à 431 900 $ | 32% | 69 295 $ + 32 % des revenus supérieurs à 340 100 $ |
| 431 900 $ à 647 850 $ | 35% | 98 671 $ + 35 % des revenus supérieurs à 431 900 $ |
| 647 850 $ ou plus | 37% | 174 253,50 + 37 % des revenus supérieurs à 647 850 $ |
Pourquoi avez-vous besoin de stratégies de planification fiscale ?
Une fois que vous aurez déterminé quelle partie de votre revenu est imposable et dans quelle tranche d’imposition vous vous situez, vous obtiendrez une assez bonne estimation du montant que vous devez en impôts pour l’année. Ne pas payer d’impôts n’est pas une option car l’IRS impose des sanctions strictes en cas d’évasion fiscale. Cependant, il existe des moyens légaux de réduire votre facture fiscale en employant des stratégies qui peuvent réduire votre revenu imposable ou même reporter les impôts à payer à une date ultérieure.
Avertissement
Le non-paiement délibéré ou le sous-paiement des impôts est considéré comme une fraude fiscale. L’IRS peut imposer des sanctions pécuniaires, voire des peines de prison, en cas d’évasion fiscale. Cependant, l’évitement fiscal visant à minimiser l’impôt à payer et à maximiser le revenu après impôt est légal.
Stratégies pour un revenu imposable supérieur à 85 000 $ pour marié, 42 000 $ pour célibataire
Les contribuables peuvent trouver des moyens de drainer les revenus des tranches d’imposition les plus élevées afin de réduire leur facture fiscale. Voici quelques façons de déplacer les revenus vers une tranche inférieure :
Emplacement des actifs
La localisation des actifs ou la réorganisation de vos investissements pour réduire le revenu imposable est une bonne stratégie pour réduire le revenu imposable. Vous souhaitez que les investissements qui génèrent des revenus d’intérêts soient détenus dans des comptes de retraite, et que les investissements qui génèrent des gains en capital et des dividendes qualifiés soient détenus en dehors des comptes de retraite.
Cotisations déductibles au régime de retraite
Pour les salariés à revenu élevé, les cotisations déductibles aux régimes de retraite sont tout à fait logiques si vous tombez dans la tranche d’imposition de 32 % ou de 35 %. Pourquoi? Très probablement, lorsque vous prendrez votre retraite et commencerez à effectuer des retraits, votre tranche d’imposition sera plus basse, de l’ordre de 12 % à 24 %. Si vous pouvez déduire de l’argent aujourd’hui à 35 % et payer des impôts plus tard à 12 %, vous réaliserez de grosses économies.
Maximisez les cotisations au régime de retraite
Chaque année, l’IRS annonce les nouveaux plafonds de cotisation pour les 401(k), les IRA et autres régimes de retraite. Assurez-vous d’ajuster vos cotisations salariales pour mettre le montant maximum dans vos régimes. En 2022 et 2023, par exemple, le plafond de cotisation 401(k) est respectivement de 20 500 $ et 22 500 $.
Récolte des pertes fiscales
Lorsque vous vendez vos investissements pour réaliser un bénéfice, vous êtes redevable de l’impôt sur les plus-values sur ce bénéfice. Une façon de minimiser cette responsabilité consiste à vendre délibérément d’autres investissements à perte, en utilisant une stratégie appelée récolte de pertes fiscales.
Si votre perte en capital dépasse votre gain en capital, les particuliers peuvent demander une déduction pour perte en capital allant jusqu’à 3 000 $ (1 500 $ pour une déclaration conjointe de personnes mariées). Si votre perte en capital nette est supérieure à 3 000 $, vous pouvez également reporter cette perte pour compenser les gains en capital des années futures.
Stratégies pour un revenu imposable inférieur à 85 000 $ Marié, 42 000 $ célibataire
Le fait de tomber dans les tranches d’imposition inférieures en fonction de vos revenus peut changer votre façon d’aborder la planification fiscale. Voici quelques stratégies que les déclarants mariés ayant moins de 85 000 $ et les déclarants individuels ayant un revenu inférieur à 42 000 $ peuvent adopter.
Utilisez les années de faible revenu pour financer des comptes Roth exonérés d’impôt
Peut-être ne devriez-vous pas cotiser à un compte de retraite déductible. Au lieu de cela, financez un Roth IRA ou versez des contributions Roth à votre plan 401(k). Dans les années où votre revenu imposable sera faible, les cotisations Roth IRA ou Roth 401(k) ont du sens.
Par exemple, une agente immobilière versait régulièrement des cotisations annuelles déductibles d’impôt à son plan 401(k). À la fin d’une année creuse, elle a examiné sa situation fiscale et s’est rendu compte qu’elle se retrouverait dans une tranche d’imposition faible cette année-là. Cela n’avait aucun sens pour elle de verser une cotisation déductible afin d’économiser 10 % d’impôts maintenant, pour ensuite effectuer des retraits dans 10 ans et payer alors des impôts au taux projeté de 12 %. Elle a donc contribué à un Roth IRA au lieu de verser des cotisations déductibles à son plan 401(k).
Effectuer les retraits IRA
Pour les personnes âgées de 59 ans et demi ou plus, vous pourriez envisager d’effectuer des retraits de l’IRA pendant les années à faible revenu, même si vous n’y êtes pas obligé. Voici pourquoi cela peut fonctionner. Après avoir additionné les déductions détaillées, telles que les intérêts hypothécaires et les dépenses de santé, certains retraités ont plus de déductions que de revenus. Les années où cela se produit, cela peut être une excellente occasion de retirer des fonds des comptes de retraite et de payer des impôts au taux de 12 % ou 22 % seulement.
Au lieu de cela, de nombreux retraités suivent la sagesse conventionnelle et laissent croître leurs comptes à impôt différé jusqu’à ce qu’ils soient obligés de percevoir les distributions minimales requises (RMD) pour l’année au cours de laquelle ils atteignent 72 ans (70 ½ si vous atteignez 70 ½ avant le 1er janvier 2020). Si vous attendez jusqu’à 72 ans, le RMD peut être suffisamment élevé pour que le revenu supplémentaire vous fasse alors passer dans une tranche d’imposition différente.
En effectuant des retraits les années où le revenu imposable est faible, vous pouvez potentiellement éviter de payer un impôt supplémentaire de 10 à 15 % sur les retraits ultérieurs.
Conversion complète ou partielle du Roth IRA
Envisagez de convertir votre compte IRA, ou une partie de celui-ci, en Roth IRA pour maximiser vos économies d’impôt au cours d’une année où votre revenu imposable est faible. Les Roth IRA sont financés avec de l’argent après impôt et proposent des retraits en franchise d’impôt si certaines conditions sont remplies. Les IRA traditionnels sont financés avec de l’argent avant impôts, mais les retraits sont imposables.
Étant donné que vos fonds IRA sont avant impôts, ils seront imposés aux taux d’imposition sur le revenu ordinaires lors de la conversion Roth.Si vous planifiez correctement une année au cours de laquelle votre revenu imposable est inférieur à la normale, vous pourrez peut-être économiser quelques impôts.
Foire aux questions (FAQ)
Quelles stratégies de planification fiscale pouvez-vous utiliser pour les plus-values ?
Vous encourriez un impôt sur les plus-values si vous vendez une immobilisation, telle qu’un investissement, dans un but lucratif. Le simple fait de conserver l’actif pendant plus d’un an peut réduire votre facture fiscale. Les investissements détenus depuis moins d’un an sont soumis à des plus-values à court terme imposées aux taux ordinaires de l’impôt sur le revenu. Les investissements détenus plus d’un an sont soumis à des taux de plus-values à long terme inférieurs. Une autre façon consiste à compenser votre obligation fiscale sur les plus-values en vendant délibérément d’autres investissements à perte ou en récoltant des pertes fiscales.
À qui puis-je m’adresser pour des stratégies de planification fiscale en matière de retraite ?
Faire appel à un professionnel pour vous aider dans votre planification fiscale peut être une bonne idée. Vous pouvez travailler avec un planificateur financier agréé (CFP) ou un conseiller financier pour adapter un plan financier adapté à votre situation et également fiscalement avantageux.
