Planifier à l’avance peut grandement contribuer à maintenir vos impôts aussi gérables que possible lorsque vous atteindrez l’âge de la retraite. Les retraités ont un certain contrôle sur leur situation fiscale, car ils peuvent décider du montant qu’ils souhaitent ou doivent retirer de leurs différents régimes de retraite. Ils peuvent également profiter d’autres allégements fiscaux spéciaux.
Déductions standard ou détaillées
Vous souhaiterez profiter pleinement des déductions standard ou détaillées, car elles déterminent la part de votre revenu qui échappera à l’impôt. Votre revenu imposable est ce qui reste après avoir effectué ces déductions, et votre revenu imposable détermine votre tranche d’imposition et votre taux d’imposition.
Les retraités peuvent coordonner leurs distributions de retraite imposables avec plusieurs déductions détaillées. Certaines déductions courantes que les retraités peuvent souvent prendre comprennent :
- Intérêts payés sur les prêts allant jusqu’à 1 million de dollars si l’hypothèque a été contractée avant le 15 décembre 2017, ou 750 000 $ si elle a été contractée après cette date.
- Taxes foncières allant jusqu’à 10 000 $ dans la plupart des cas
- Frais médicaux supérieurs à 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI)
Réclamer la déduction standard peut s’avérer être la meilleure offre pour les retraités, car elle augmente pour les contribuables âgés de 65 ans ou plus au dernier jour de l’année fiscale. Pour l’année d’imposition 2022, vous recevrez 1 400 $ de plus pour chaque conjoint, ou 1 750 $ si vous n’êtes pas marié.Au cours de l’année d’imposition 2023, ces chiffres passeront respectivement à 1 500 $ et 1 850 $.
Note
Les professionnels de la fiscalité vous recommandent d’analyser les chiffres dans les deux sens, en additionnant toutes vos déductions détaillées, puis en comparant ce total à votre déduction standard. Déterminez quelle option équivaut à plus.
Vous ne pouvez pas à la fois détailler et réclamer la déduction forfaitaire pour votre statut de dépôt : c’est une décision soit/soit.
Accélérer les cotisations au régime de retraite
Pensez à accélérer les distributions de votre régime de retraite si vous disposez de nombreuses déductions disponibles cette année. Vous pourriez retirer plus de fonds de retraite que nécessaire au cours d’une année lorsque vos déductions dépassent votre revenu imposable, ou le réduire à une tranche d’imposition très basse.
Vous pourriez éviter de payer plus d’impôts au cours d’une année future si vous effectuez des retraits plus importants maintenant, alors que votre taux d’imposition est nul ou faible.
Ou reporter les distributions des régimes de retraite
Le revers de cette stratégie est de reporter les distributions de votre régime de retraite jusqu’à ce que vous en ayez vraiment besoin ou qu’elles soient exigées par la loi. En gardant vos distributions imposables au minimum, vous déplacerez une plus grande partie de votre revenu vers les années d’imposition futures si vous prévoyez que vous tomberez dans une tranche d’imposition inférieure à ce moment-là, par rapport à la tranche d’imposition dans laquelle vous vous trouvez pour l’année en cours.
Les contribuables doivent commencer à retirer des fonds de leurs plans 401(k) et IRA traditionnels à 72 ans s’ils sont nés après le 30 juin 1949. Si vous êtes né avant cette date, vous devez commencer à retirer des fonds à 70 ans et demi. Ces distributions minimales requises (RMD) doivent commencer au plus tard le 1er avril de l’année suivant celle au cours de laquelle ils atteignent l’âge désigné. C’est ce qu’on appelle la « date de début requise ».
Le montant minimum à distribuer correspond au solde de votre compte divisé par les chiffres d’espérance de vie publiés par l’IRS dans la publication 590. Vous pouvez utiliser des calculateurs en ligne pour estimer les distributions minimales requises. Prévoyez de retirer au moins le montant minimum requis de vos comptes IRA et 401(k) traditionnels.
Note
Les Roth IRA et les comptes Roth 401(k) désignés sont exemptés des règles de distribution minimale requises.
Le crédit d’impôt pour personnes âgées
Le crédit d’impôt pour personnes âgées est un crédit d’impôt spécial qui peut être demandé par les contribuables âgés de 65 ans ou plus, mais pour y être admissible, il faut une planification fiscale minutieuse à la retraite – votre AGI doit être inférieur à certaines limites :
- 17 500 $ si vous êtes célibataire, chef de famille ou veuf(s) admissible(s)
- 20 000 $ si vous êtes marié, produisez une déclaration conjointe et un seul des conjoints est admissible
- 25 000 $ si vous êtes marié, produisez une déclaration conjointe et les deux conjoints sont admissibles
- 12 500 $ si vous êtes marié, produisez une déclaration distincte et avez vécu séparé de votre conjoint tout au long de l’année fiscale
Vous êtes également disqualifié si le total combiné de certaines prestations de retraite non imposables dépasse certains seuils. Il s’agit notamment des prestations de sécurité sociale non imposables, ainsi que des revenus de pension, de rente ou d’invalidité non imposables.
- 5 000 $ si vous êtes célibataire, chef de famille ou veuf admissible
- 5 000 $ si vous êtes marié, produisez une déclaration conjointe et qu’un seul des conjoints est admissible
- 7 500 $ si vous êtes marié, produisez une déclaration conjointe et que les deux conjoints sont admissibles
- 3 750 $ si vous êtes marié, produisez une déclaration distincte et vivez séparé de votre conjoint tout au long de l’année fiscale
Vous ne pouvez pas réclamer le crédit si votre AGIouvos sources de revenu de retraite non imposable dépassent ces limites.
Maximisez votre revenu non imposable
Les contribuables peuvent exclure jusqu’à 250 000 $ de l’impôt sur les plus-values lorsqu’ils vendent leur résidence principale. Ce chiffre double pour atteindre 500 000 dollars pour les couples mariés.
Note
Les intérêts gagnés sur les obligations municipales sont également exonérés d’impôts fédéraux.
Les retraités reçoivent souvent des revenus provenant de diverses sources, notamment des prestations de sécurité sociale et des distributions de pensions, de rentes, d’IRA et d’autres régimes de retraite. Chacun est soumis à des règles fiscales légèrement différentes.
Revenus de sécurité sociale
Vos prestations de sécurité sociale peuvent être totalement ou partiellement exonérées d’impôt, en fonction de votre revenu global toutes sources confondues.
Vos prestations ne seront généralement imposables que si vous disposez d’autres revenus, tels que ceux provenant de régimes de travail ou de retraite. Au maximum, vous paierez de l’impôt sur 85 % de vos prestations de sécurité sociale si vos revenus provenant de toutes les autres sources plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale sont supérieurs à 34 000 $ pour l’année 2021 et que vous êtes célibataire. Ce montant passe à 44 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe.
Malheureusement, vous paierez probablement des impôts sur toutes vos prestations de sécurité sociale si vous êtes marié mais que vous produisez une déclaration de revenus distincte.
Note
Seulement 50 % de vos prestations seront imposées si votre revenu global est inférieur à 34 000 $ ou 44 000 $, respectivement, et elles pourraient ne pas être imposables du tout si vous n’avez pas grand-chose d’autre comme revenu.
Revenu de pension ou de rente
Votre revenu de pension ou de rente peut être entièrement ou partiellement imposable.
Vos distributions seront entièrement imposables si toutes les cotisations à votre pension ont été versées avec des dollars à impôt différé, mais vous pouvez exclure du revenu imposable toute partie de vos distributions représentative du recouvrement de vos coûts dans le régime. En d’autres termes, vous avez cotisé avec de l’argent qui avait déjà été imposé. Une partie de vos distributions serait considérée comme un recouvrement de cette base de coûts. Seul le reste constituera un revenu imposable.
Note
Consultez un fiscaliste si vous avez versé des cotisations à impôt différé, car ce calcul peut s’avérer compliqué.
L’administrateur de votre régime peut calculer pour vous la partie imposable de la distribution de votre rente. Contactez l’administrateur pour connaître le montant de vos versements de pension et quelle partie de ces versements sera considérée comme imposable.
Distributions IRA
Les distributions de votre compte de retraite individuel peuvent également être entièrement imposables, partiellement imposables ou totalement exonérées d’impôt. Cela dépend du type d’IRA dont vous disposez.
Vos distributions seront entièrement imposables si vous disposez d’un IRA traditionnel et avez versé des cotisations déductibles d’impôt. Vous avez cotisé des fonds en utilisant des dollars avant impôt, et l’impôt est reporté sur les cotisations et les revenus jusqu’à leur retrait.
Vos distributions seront partiellement imposables si vous disposez d’une base dans un IRA traditionnel non déductible. Une partie de votre distribution représente un retour sur votre investissement non déductible et cette partie est récupérée en franchise d’impôt.
Note
Les distributions des Roth IRA sont totalement exonérées d’impôt tant que vous remplissez deux conditions de base : votre première contribution Roth IRA a été effectuée au moins cinq ans avant toute distribution et les fonds sont distribués.aprèsvous atteignez l’âge de 59 ans et demi.
Régimes 401(k)
Les distributions du plan 401(k) de votre employeur sont entièrement imposables, car les cotisations ont été exclues de votre revenu imposable au moment où elles ont été versées. Les distributions des comptes Roth 401(k) sont traitées de la même manière que les distributions Roth IRA.
Foire aux questions (FAQ)
Ma déduction forfaitaire changera-t-elle une fois que je prendrai ma retraite ?
L’IRS accorde aux personnes âgées une déduction forfaitaire plus importante que le reste de la population. Cela commence à l’âge de 65 ans, que vous soyez ou non officiellement à la retraite. Par exemple, en 2021, pour une personne seule de moins de 65 ans, la déduction forfaitaire est de 12 550 $. Pour les 65 ans et plus, le montant grimpe à 14 250 $.
Dois-je déclarer des impôts si je vis entièrement de la sécurité sociale ?
Vous n’êtes pas exonéré de l’impôt fédéral à moins que votre revenu total de toutes sources (sécurité sociale incluse) soit inférieur à la déduction standard pour cette année en fonction de votre statut de déclaration. Vous pouvez calculer votre déduction forfaitaire sur le site Web de l’IRS. Cependant, il peut être dans votre intérêt de déclarer vos impôts si vous avez de faibles revenus et pouvez demander des crédits qui vous donneraient un remboursement.
Où puis-je obtenir de l’aide pour déclarer mes impôts 2022 ?
Embaucher un fiscaliste ou utiliser un logiciel de préparation de déclarations de revenus est toujours une bonne idée, surtout lorsque vos revenus ou votre situation de vie ont changé par rapport aux années précédentes. Il existe également de nombreuses ressources permettant aux personnes âgées d’obtenir de l’aide gratuitement. Renseignez-vous auprès des groupes et organisations communautaires locaux, ou profitez des programmes d’assistance fiscale volontaire (VITA) ou de conseil fiscal pour les personnes âgées (TCE) de l’IRS.
