Déclarer vos déclarations de revenus pour la première fois implique de respecter de nombreuses règles du premier coup, et il y a des points que vous ne connaissez peut-être pas. Cela demande de la patience et une attention aux détails, mais ce n’est vraiment pas si difficile lorsque vous avez une compréhension de base du processus.
Dans ce guide, ceux qui déposent leur déclaration pour la première fois – ou ceux qui l’ont déjà fait et ont besoin de conseils supplémentaires – apprendront tout ce dont ils ont besoin pour commencer, y compris la signification des termes de base et les formulaires dont vous aurez besoin.
Points clés à retenir
- Vous devez probablement au gouvernement une partie de vos revenus et de vos gains, qui sont obtenus grâce au système fiscal américain.
- En règle générale, vous avez jusqu’au 15 avril (le 18 avril 2022) pour déclarer vos impôts de manière appropriée, par voie électronique ou par courrier.
- The IRS offers five filing statuses, and whichever one you choose impacts your standard deduction and other rules.
- You can reduce the amount of money you owe to the IRS with tax breaks like credits and deductions.
- Bien que vous puissiez déclarer vos impôts vous-même à la main, il est souvent recommandé d’utiliser des logiciels ou des applications fiscales numériques, ainsi que de faire examiner vos documents par un fiscaliste.
Notions de base sur la fiscalité
Le système fiscal américain se résume à ceci : vous devez probablement au gouvernement une partie de vos revenus et de vos gains. L’impôt sur le revenu est généralement retenu sur chacun de vos chèques de paie par votre employeur tout au long de l’année, en fonction de ce que vous devrez probablement. Certains facteurs peuvent affecter le montant que vous devrez, comme votre état civil, le nombre de personnes à votre charge et les allégements fiscaux auxquels vous avez droit.
Vous ne saurez pas avec certitude si vous avez payé en trop ou en moins grâce à la retenue jusqu’à ce que vous prépariez votre déclaration de revenus. Et si vous avez payé en trop, vous recevrez un remboursement. Vous devez payer la différence avant la date de dépôt, généralement le 15 avril, si vous avez sous-payé. En 2022, année au cours de laquelle vous produirez votre déclaration de revenus 2021, la date limite officielle de production est le lundi 18 avril.
Comment commencer à déclarer vos impôts
L’utilisation d’un logiciel fiscal est l’un des moyens les plus simples de préparer votre déclaration de revenus. Ces programmes vous posent quelques questions sur vos habitudes financières et vos revenus, puis ils rempliront les formulaires appropriés pour vous, en fonction de vos réponses.
La Free File Alliance est une autre option, mais elle est limitée aux personnes éligibles. L’IRS s’est associé à certains fournisseurs de logiciels fiscaux, notamment TaxAct et TaxSlayer, pour fournir une préparation gratuite des déclarations aux contribuables qui ont gagné 73 000 $ ou moins en 2021.
Certains logiciels ou fournisseurs fiscaux ont des limites de revenu plus basses et d’autres règles d’éligibilité, mais vous pouvez choisir celui qui vous convient le mieux.
Note
Certains logiciels proposent également des versions gratuites, telles que TurboTax Free Edition et Cash App Taxes (anciennement Credit Karma Tax), mais uniquement si vous avez une situation fiscale très simple et que des limites de revenus peuvent également s’appliquer. Si vous êtes à l’aise pour préparer vos propres impôts, l’IRS propose également des formulaires gratuits à remplir, quel que soit le revenu, qui peuvent être imprimés, utilisés pour produire vos déclarations et envoyés par voie électronique ou par courrier.
Vérifiez vos documents fiscaux
Une fois que vous avez décidé comment vous allez déclarer vos impôts, rassemblez vos formulaires W-2 et tous les autres documents fiscaux que vous pourriez avoir reçus après le début de la nouvelle année, tels que les formulaires 1099.
Vous n’aurez qu’un seul W-2 si vous occupez un seul emploi. Vous pouvez avoir plusieurs 1099 si vous avez des revenus d’intérêts ou de dividendes, ou si vous travaillez comme entrepreneur indépendant. Chaque institution financière doit vous envoyer un 1099, tout comme toute entreprise ou entité qui vous a payé plus de 600 $ au cours de l’année pour des services non-employés.Tous les documents doivent arriver avant le 1er février 2022.
Lisez toutes les cases de vos W-2. Chacun est étiqueté. Ils vous diront combien vous avez gagné globalement et combien vous avez payé d’impôts au cours de l’année grâce à la retenue sur salaire.
Note
Ces documents constituent le point de départ de votre déclaration, que vous produisiez votre déclaration sur papier manuellement ou que vous utilisiez un logiciel pour produire votre déclaration par voie électronique.
Connaissez votre statut de dépôt
L’IRS propose cinq statuts de dépôt, et il est important de choisir le bon, car il détermine votre déduction forfaitaire et affecte d’autres règles.
- Célibataire: Vous n’avez jamais été marié, ou vous êtes légalement divorcé ou séparé par décision de justice.
- Marié déposant conjointement: Vous êtes marié et vous et votre conjoint produisez ensemble une seule déclaration conjointe.
- Marié déposant séparément: Vous êtes marié, mais vous et votre conjoint choisissez de produire des déclarations de revenus distinctes.
- Veuve(s) admissible(s): Vous étiez marié, mais votre conjoint est décédé au cours des deux dernières années. Vous devez avoir un enfant à charge pour bénéficier de ce statut et vous ne pouvez en bénéficier que pendant deux ans après l’année du décès de votre conjoint.
- Chef de famille: Avec cette étiquette, vous êtes « considéré comme célibataire ». Vous êtes peut-être toujours légalement marié à votre conjoint, mais vous n’avez vécu ensemble à aucun moment au cours des six derniers mois de l’année. Vous devez en outre avoir une personne à charge admissible qui vit avec vous et vous devez payer plus de la moitié du coût d’entretien de votre maison au cours de l’année d’imposition. D’autres règles s’appliquent également.
Note
La règle pour être admissible aux statuts de chef de famille et de veuf(s) éligible(s) peut être particulièrement complexe, vous voudrez peut-être vérifier auprès d’un fiscaliste pour vous assurer que vous êtes admissible avant de demander l’un ou l’autre.
Effet des déductions et des crédits
Vous n’aurez pas à payer d’impôt sur tous les revenus qui apparaissent dans la case 1 de votre formulaire W-2, car vous avez le droit de demander au moins un allégement fiscal. Les allégements fiscaux prennent la forme de déductions fiscales et de crédits d’impôt. Alors que les déductions fiscales réduisent la partie de votre revenu global sur laquelle vous devez payer des impôts, les crédits d’impôt soustraient directement ce que vous devez à l’IRS.
Les avantages fiscaux les plus importants pour les jeunes sont ceux qui ont un impact sur les intérêts des prêts étudiants et les dépenses d’études collégiales, ainsi que les crédits qui peuvent vous aider à épargner pour la retraite. D’autres crédits courants comprennent le crédit d’impôt pour enfants, le crédit pour autres personnes à charge, le crédit d’impôt sur le revenu gagné et l’American Opportunity Credit, qui est un crédit pour études.
Note
Avant l’entrée en vigueur de la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA) en 2018, vous pouviez soustraire des exonérations personnelles de votre revenu imposable pour vous-même, votre conjoint et chacune de vos personnes à votre charge. Cela a pris fin après 2017.
La déduction forfaitaire
La déduction standard est un montant spécifié que l’IRS vous permet de soustraire de votre revenu, et elle varie en fonction de votre statut de déclaration. Pour l’année fiscale 2021, les déductions forfaitaires sont les suivantes :
- Contribuables célibataires : 12 550 $
- Couples mariés déposant séparément : 12 550 $
- Couples mariés déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) : 25 100 $
- Chefs de famille : 18 800 $
Ces déductions sont indexées annuellement sur l’inflation, elles ont donc tendance à augmenter un peu chaque année. Ils sont fixés à 12 950 $ pour les contribuables célibataires et les couples mariés déclarant séparément, à 25 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement et les veuves admissibles, et à 19 400 $ pour les chefs de famille au cours de l’année fiscale 2022.
Détailler vos déductions
Vous pouvez demander la déduction forfaitaire forfaitaire ou détailler vos déductions à la place. La énumération consiste à répertorier toutes les dépenses admissibles que vous avez payées toute l’année et à saisir les informations sur un formulaire distinct (Annexe A) qui doit accompagner votre déclaration de revenus lorsque vous la soumettez. C’est un choix soit/ou. Vous ne pouvez pas non plus demander la déduction forfaitaire et détailler les dépenses.
Note
Il n’est logique de détailler que si le total de toutes vos dépenses payées et éligibles dépasse le montant de la déduction forfaitaire pour votre statut de dépôt. Sinon, vous paieriez des impôts sur un revenu supérieur à ce que vous auriez dû.
Il est interdit à certains contribuables de demander la déduction forfaitaire, ils doivent donc détailler. Ce serait le cas si vous êtes marié, que vous et votre conjoint produisez des déclarations distinctes et que votre conjoint a déjà produit et détaillé ses déductions. Vous devrez ensuite faire de même à votre retour.
Vous devez également indiquer si vous êtes un non-résident ou un étranger à double statut à tout moment au cours de l’année fiscale, à quelques exceptions près, selon l’IRS.
Comment fonctionnent les crédits d’impôt
Les crédits peuvent être remboursables ou non, et les deux s’appliquent en premier à tout impôt que vous devez. Un crédit non remboursable peut soit réduire, soit effacer ce montant. Vous pourriez devoir 800 $ à l’IRS, puis réaliser que vous pouvez réclamer un crédit non remboursable de 1 000 $, par exemple. Cela éliminerait votre dette fiscale – vous ne deviez rien à l’IRS – mais l’IRS conserverait le solde restant de 200 $.
L’IRS vous enverrait 200 $ si le crédit que vous pouviez demander était remboursable.
Comprendre les tranches d’imposition
Votre statut de déclaration affecte votre taux d’imposition. Il existe de nombreux taux (ou tranches), chacun couvrant une partie différente de votre revenu, et les fourchettes de revenus varient en fonction de votre statut de déclaration. Plus vous gagnez d’argent, plus le taux d’imposition sur votre plus gros dollar est élevé.
Par exemple, en 2021, le taux d’imposition le plus élevé est de 37 % pour un contribuable célibataire dont le revenu est supérieur à 523 600 $. Le taux de revenu le plus bas est de 10 % pour un seul déclarant dont le revenu est de 9 950 $ ou moins. Ces chiffres passent respectivement à 628 300 $ et 19 900 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement.
Conseils pour préparer votre déclaration de revenus
Vous voudrez peut-être également essayer de remplir votre déclaration sur papier, même si vous choisissez d’utiliser un logiciel de préparation de déclarations de revenus. Cela vous permettra de voir si vos calculs sur papier correspondent à ceux du logiciel, et cela peut être une expérience d’apprentissage. Comme mentionné, l’IRS fournit une liste de formulaires que vous pouvez utiliser pour vous aider, et ils sont gratuits.
Pensez à consulter un fiscaliste et demandez-lui également d’examiner vos formulaires lorsque vous avez fini de remplir votre déclaration. Prenez rendez-vous à l’avance, surtout si la date limite de déclaration de revenus approche. Faites savoir au bureau que vous souhaitez simplement que quelqu’un examine votre déclaration avant que l’IRS ne la reçoive. De nombreux bureaux des impôts le feront gratuitement ou pour une somme modique.
