Points clés à retenir
- Les ventes fiscales se produisent lorsque les propriétaires ne paient pas les impôts fonciers dus et qu’une entité gouvernementale met leur propriété en vente afin de recouvrer cette dette.
- Les ventes fiscales déclenchent généralement une période de droit de rachat qui donne au propriétaire la possibilité de payer ses impôts et de récupérer la propriété.
- Les ventes d’actes fiscaux font référence à la vente de la propriété réelle, tandis que les ventes de privilèges fiscaux font référence à l’achat d’un privilège fiscal placé sur la propriété. Le fait que le propriétaire ne rembourse pas le privilège peut entraîner une forclusion.
Définition et exemples de ventes fiscales
Dans la plupart des régions américaines, vous devez régulièrement payer des impôts fonciers si vous possédez un bien immobilier. On les appelle parfois taxes foncières. Votre propriété peut être vendue sur le marché public si vous ne versez pas le montant approprié de taxes foncières au gouvernement en temps opportun. C’est ce qu’on appelle une vente fiscale.
Des ventes fiscales peuvent également avoir lieu lorsque des particuliers ou d’autres entités ne paient pas les impôts dus à l’Internal Revenue Service (IRS). L’IRS peut saisir les biens d’un contribuable dans le cadre d’un processus appelé prélèvement et organiser une vente aux enchères pour taxes.
Note
Les règles de vente fiscale varient selon les États, alors assurez-vous de clarifier comment les règles sont appliquées dans votre région.
Disons que vous possédez une maison dans le New Jersey. Vous devez 6 000 $ d’impôts fonciers par année sur cette maison, payables en quatre versements trimestriels. En raison de difficultés financières, vous ne pouvez pas effectuer ces paiements.
L’État du New Jersey finira par percevoir les taxes que vous n’avez jamais payées en vendant un certificat de vente fiscale à la propriété. Le certificat constitue un privilège sur la maison. Si quelqu’un achète le certificat de vente fiscale, il pourra entamer une procédure de saisie de la propriété, mais il devra attendre deux ans pour le faire. Après deux ans, ils pourraient procéder à la saisie et devenir propriétaires de la propriété.
Comment fonctionne une vente fiscale
En tant que propriétaire incapable de payer les impôts fonciers, vous conserverez généralement le droit de « racheter » le certificat pendant un certain temps après sa vente. Vous pouvez effectivement racheter le privilège sur votre propriété avant la saisie en payant les impôts que vous devez, ainsi que les éventuelles pénalités et intérêts.Le processus exact peut varier selon la juridiction.
La plupart des autorités fiscales prévoient également des périodes de « droit de rachat » préalables à l’acte ou un privilège sur le bien vendu.L’acte ou le privilège ne sera vendu que si vous ne versez pas les taxes dues dans un délai spécifié.
L’organe directeur vend généralement la propriété aux enchères. L’enchère minimale d’ouverture correspond souvent au montant des taxes en souffrance plus les intérêts.Par exemple, dans le cas d’une facture fiscale en souffrance de 6 000 $ dans le New Jersey, si le taux d’intérêt était de 6 % et qu’il s’accumulait mensuellement, vous seriez redevable d’un minimum de 6 360 $ après un mois.
Si vous êtes du côté des enchères dans le cadre d’une vente pour taxes, vous devez généralement effectuer un dépôt auprès de l’administration fiscale pour être autorisé à participer à une vente aux enchères pour taxes. Les taxes foncières continueront de s’accumuler après la vente, et si vous gagnez, vous devrez les payer, sinon le privilège ou l’acte sera revendu lors de la prochaine vente aux enchères.
Vous avez rarement la possibilité d’inspecter une propriété ou de la faire évaluer avant d’enchérir, bien que la plupart des autorités fiscales vous exhortent à faire preuve de « diligence raisonnable » avant d’acheter l’acte ou le privilège afin que vous sachiez dans quoi vous vous engagez.
Note
Avant d’enchérir lors d’une vente pour taxe, vous pourrez peut-être obtenir des copies des évaluations foncières qui ont conduit à la taxe due.
Types de ventes fiscales
La différence entre une vente par acte fiscal et une vente par privilège fiscal réside dans ce que le plus offrant reçoit réellement pour son enchère gagnante, mais les deux peuvent éventuellement aboutir à ce que la propriété revienne au meilleur enchérisseur.
Vente d’acte fiscal
Une vente par acte fiscal transmet l’acte de propriété de la maison ou de la propriété au plus offrant. Une propriété avec des impôts en souffrance est vendue avec la facture fiscale qui l’accompagne, qui est toujours payable au gouvernement. L’enchérisseur retenu devra payer la facture fiscale.
Vente de privilège fiscal
Une vente de privilège fiscal se produit lorsque le gouvernement met aux enchères un privilège placé sur la propriété pour les impôts impayés. Le plus offrant remporte et achète le certificat de privilège fiscal. La propriété du privilège leur donne le droit de le recouvrer auprès du propriétaire foncier. L’acheteur du privilège peut entamer une procédure de saisie si le propriétaire ne paie pas les impôts fonciers dus dans les deux ans. Si les taxes ne sont pas payées par le propriétaire, l’enchérisseur peut saisir et vendre la propriété.
