Qu’est-ce qu’une évaluation de taxe foncière ?

Définition et exemple d’une évaluation de taxe foncière

Votre facture de taxes foncières commence par une évaluation de la juste valeur marchande de votre propriété. Les impôts sont ensuite calculés sur cette base à un taux fixé par l’autorité fiscale pour toutes les maisons et propriétés d’une zone donnée, parfois appelé « multiplicateur » ou « taux par millième ».

Le compte de taxes d’une propriété serait généralement obtenu en multipliant sa valeur imposable par le taux du millième et en divisant le résultat par 1 000.Par exemple, une propriété d’une valeur imposable de 100 000 $ située dans une municipalité avec un taux de 20 milles aurait une facture de taxes foncières de 2 000 $ par année.

Comment fonctionne une évaluation de la taxe foncière ?

Les gouvernements locaux utilisent votre évaluation comme base pour calculer votre facture annuelle de taxe foncière. Les évaluations sont généralement préparées à une date précise chaque année et sont souvent basées sur les ventes récentes de propriétés comparables dans la région.

Les impôts fonciers constituent souvent la source de revenus la plus importante pour les gouvernements. Ils financent les écoles, les parcs et les loisirs, les salaires et avantages sociaux des employés du gouvernement, les infrastructures de transport, les forces de l’ordre locales et les services d’incendie. Certains bâtiments et terrains sont exonérés lorsqu’ils sont utilisés à des fins religieuses.

Le moment des cotisations fiscales peut varier selon la juridiction. Ils peuvent survenir une fois par an ou tous les deux ans, ou parfois tous les cinq ans ou plus.Certains endroits exigent des évaluations chaque fois qu’une propriété change de propriétaire.

Vous pouvez généralement vous attendre à ce que la valeur imposable de votre propriété augmente quelque peu, ce qui augmentera votre facture d’impôt foncier, surtout si les évaluations n’ont lieu qu’une fois toutes les quelques années. Votre propriété peut prendre de la valeur.

Les évaluations de l’impôt foncier peuvent être flexibles dans une certaine mesure. Les propriétaires ont le droit de faire appel des évaluations qu’ils estiment erronées. L’inconvénient est que vous devrez peut-être agir relativement rapidement. Certaines régions limitent les appels à un certain délai après l’envoi des avis d’évaluation.

Types d’évaluations de l’impôt foncier

Les gouvernements évaluent généralement une propriété selon l’une des trois méthodes suivantes : la méthode de remplacement, la méthode de comparaison des ventes ou (pour les biens commerciaux) la méthode du revenu.

• La méthode de remplacement :Parfois appelé le « méthode du coût », la méthode de remplacement estime combien il en coûterait pour remplacer une propriété sur la base des tarifs actuels de la main-d’œuvre et des matériaux. Une dépréciation raisonnable est déduite et la valeur du terrain sur lequel repose la structure est ajoutée.
• La méthode de comparaison des ventes :Également appelée « approche de marché », la méthode de comparaison des ventes se base sur les prix de vente de propriétés similaires situées à proximité immédiate. La valeur est ajustée à la hausse ou à la baisse, en fonction des attributs uniques. La valeur imposable augmentera si le bien évalué dispose d’une piscine et que des ventes comparables dans la région ne partagent pas cette caractéristique, par exemple. La valeur imposable diminuera si la propriété n’a pas de piscine alors que des ventes comparables en ont. Cette méthode est très similaire à celle utilisée par les prêteurs pour évaluer une propriété à des fins hypothécaires. 
• La méthode du revenu :Les biens commerciaux sont généralement évalués selon la méthode du revenu. Cela prend en compte le montant des revenus générés généralement par la propriété, ajusté par des facteurs tels que les taxes professionnelles, les frais d’assurance et les dépenses d’exploitation et d’entretien. 

Dois-je payer des taxes foncières ?

Les impôts fonciers sont une obligation permanente. Ils ne prennent pas fin lorsque vous remboursez votre prêt hypothécaire, même si votre obligation fiscale a toujours été incluse dans votre versement hypothécaire. Vos impôts fonciers deviennent simplement une facture distincte lorsque votre maison est payée.

De nombreux gouvernements autorisent cependant les propriétaires fonciers à demander des exemptions pour réduire leurs évaluations. Vous pourriez avoir droit à une exemption pour propriété familiale si vous vivez réellement dans la résidence, ou à une exemption pour personnes âgées si vous êtes à la retraite. De nombreux États offrent également des exonérations de taxe foncière aux anciens combattants. Certaines régions n’autorisent des exemptions que pour les groupes religieux ou les groupes à but non lucratif.

Vous pouvez également au moins demander une déduction fiscale fédérale pour les impôts fonciers que vous payez localement, même si vous devez détailler vos déductions pour ce faire. Cela pourrait ne pas être dans votre intérêt à moins que le total de toutes vos déductions détaillées dépasse le montant de la déduction standard pour votre statut de dépôt. Vous ne pouvez pas non plus détailler et réclamer la déduction forfaitaire.

Pour l’année d’imposition 2021, vous pouvez demander une déduction allant jusqu’à 10 000 $ au total en impôts fonciers, étatiques et locaux. Toutes ces taxes sont incluses dans le même montant de 10 000 $.

Foire aux questions