Points clés à retenir
- Un bouclier fiscal fait référence aux déductions que les contribuables peuvent bénéficier pour réduire leur revenu imposable.
- Des exemples d’avantages fiscaux comprennent les déductions pour les dons de bienfaisance, les déductions hypothécaires, les frais médicaux et l’amortissement.
- Les avantages fiscaux sont favorisés par les particuliers et les entreprises fortunés, mais les particuliers de la classe moyenne peuvent également en bénéficier.
- Les boucliers fiscaux sont légaux et ne doivent pas être confondus avec le non-paiement illégal des impôts, connu sous le nom d’évasion fiscale.
Comment fonctionne un bouclier fiscal
Un bouclier fiscal fait référence à une méthode légale et autorisée qu’une entreprise ou un particulier peut utiliser pour minimiser son obligation fiscale envers le gouvernement américain. Correctement utilisés, les boucliers fiscaux font partie d’une stratégie globale visant à minimiser le revenu imposable.
Comme leur nom l’indique, les boucliers fiscaux empêchent les contribuables de payer des impôts sur l’intégralité de leurs revenus. L’Internal Revenue Service (IRS) permet aux entreprises et aux particuliers de déduire certaines dépenses admissibles, réduisant ainsi leur revenu imposable et leur obligation fiscale ultime. Cette méthode d’investissement fiscalement avantageuse est particulièrement utilisée par les particuliers et les entreprises fortunés qui sont confrontés à des taux d’imposition élevés.
Toutefois, les avantages fiscaux ne profitent pas uniquement aux riches. De nombreux propriétaires de la classe moyenne choisissent de déduire leurs dépenses hypothécaires, protégeant ainsi une partie de leurs revenus de l’impôt. Un bouclier fiscal pourrait ne pas convenir aux familles à faible revenu.
Les contribuables qui souhaitent bénéficier d’avantages fiscaux doivent détailler leurs dépenses, et le détail n’est pas toujours dans le meilleur intérêt du contribuable. Il ne vous est utile de détailler que lorsque le total de toutes vos déductions dépasse la déduction standard correspondant à votre statut de dépôt. Autrement, vous paieriez des impôts sur des revenus supérieurs à ce que vous devriez.
Note
Seules les déductions autorisées sont considérées comme des boucliers fiscaux. L’utilisation de méthodes illégales pour éviter de payer des impôts est connue sous le nom d’évasion fiscale.
Exemples de boucliers fiscaux
Supposons qu’une entreprise décide de contracter un prêt hypothécaire sur un immeuble au lieu de louer l’espace, car les intérêts hypothécaires sont déductibles d’impôt, servant ainsi de bouclier fiscal.En conséquence, le revenu brut de l’entreprise serait réduit du montant des intérêts payés sur l’hypothèque, réduisant ainsi son revenu imposable.
La valeur d’un bouclier fiscal se calcule comme suit :
Bouclier fiscal = Montant de la déduction x Taux d’imposition
Prenons l’exemple d’un propriétaire d’une flotte de camions dont les équipements se sont dépréciés au fil de l’année d’imposition. L’amortissement est une dépense déductible, et une partie du montant amorti peut donc alléger le fardeau fiscal global du propriétaire.En supposant que l’amortissement s’élève à 20 000 $ et un taux d’imposition de 10 %, le propriétaire du camion peut soustraire 2 000 $ de son revenu imposable total.
Le propriétaire de la flotte peut alors soustraire les 2 000 $ de son revenu, « protégeant ainsi » son entreprise des impôts sur ce montant.
Un autre exemple de bouclier fiscal est la déduction fiscale des intérêts débiteurs sur la dette étudiante afin de réduire le revenu imposable de la personne. Voici quelques exemples supplémentaires d’avantages fiscaux :
- Frais médicaux
- Revenu de bienfaisance
- Frais hypothécaires
- Dépréciation et amortissement
Tous ces exemples permettent aux contribuables de bénéficier de déductions sur leurs revenus, ce qui réduit leur revenu imposable et les « protège » d’impôts supplémentaires.
Déductions fiscales standard
L’IRS vous permet de réduire votre revenu imposable d’un montant spécifique, appelé déduction forfaitaire. Votre déduction forfaitaire peut contribuer à réduire votre obligation fiscale, en particulier pour ceux qui n’ont pas de dépenses déductibles d’impôt, comme indiqué ci-dessus.
À compter de l’année fiscale 2022(la déclaration que vous produirez en 2023), les déductions forfaitaires sont :
- Pour les contribuables célibataires et pour ceux qui sont mariés mais qui produisent des déclarations distinctes : 12 950 $
- Pour les chefs de famille : 19 400 $
- Si vous êtes marié et déclarez conjointement, ou si vous êtes une veuve admissible avec une personne à charge : 25 900 $
À compter de l’année fiscale 2023(la déclaration que vous produirez en 2024), les déductions forfaitaires sont :
- Pour les contribuables célibataires et pour ceux qui sont mariés mais qui produisent des déclarations distinctes : 13 850 $
- Pour les chefs de famille : 20 800 $
- Si vous êtes marié et déclarez conjointement, ou si vous êtes une veuve admissible avec une personne à charge : 27 700 $
Note
Les déductions détaillées vous permettent de déduire le montant de diverses dépenses, telles que les intérêts sur les prêts étudiants et les hypothèques. Si le total de vos déductions autorisées est supérieur à votre déduction standard, vous feriez peut-être mieux de les détailler, ce qui signifie que vous n’accepteriez pas la déduction standard.
Bouclier fiscal contre évasion fiscale
Un bouclier fiscal est une stratégie tout à fait légale que les contribuables peuvent utiliser pour réduire leur charge fiscale et ne doit pas être confondu avec l’évasion fiscale. L’évasion fiscale, également connue sous le nom de fraude fiscale, est le défaut illégal et intentionnel de payer la totalité du solde fiscal dû au gouvernement américain.
Les fraudeurs fiscaux ont tendance à dissimuler leurs revenus et/ou à sous-déclarer leurs revenus dans leurs déclarations de revenus. Les méthodes courantes d’évasion fiscale comprennent la sous-déclaration ou l’omission délibérée des revenus, la surestimation du nombre de déductions, la tenue de deux jeux de registres financiers, les fausses écritures comptables et la déclaration de dépenses personnelles comme dépenses professionnelles.À l’inverse, l’utilisation légale de boucliers fiscaux et d’autres stratégies visant à minimiser les paiements d’impôts est connue sous le nom d’évasion fiscale.
Foire aux questions (FAQ)
Comment fonctionne un bouclier fiscal ?
Un bouclier fiscal fait référence aux déductions fiscales qu’un particulier ou une entreprise peut bénéficier pour réduire son revenu imposable. Bien que les avantages fiscaux soient traditionnellement utilisés par les particuliers et les entreprises fortunés, les particuliers de la classe moyenne peuvent également bénéficier d’avantages fiscaux.
Qu’est-ce qu’un exemple de bouclier fiscal ?
Des exemples d’avantages fiscaux incluent les déductions des intérêts hypothécaires que vous payez sur votre prêt hypothécaire. Les autres déductions fiscales comprennent les intérêts des prêts étudiants, les dons de bienfaisance et certains frais médicaux.
Par exemple, si vous aviez des frais médicaux de 15 000 $ et que votre revenu était de 50 000 $, vous pourriez déduire ces dépenses et vous ne seriez imposé que sur 35 000 $ de votre revenu.
