Points clés à retenir
- L’évasion fiscale est le défaut illégal et délibéré de payer les impôts dus aux États-Unis ou à d’autres gouvernements fédéraux ou étatiques.
- L’évasion fiscale peut prendre la forme d’un non-paiement des impôts dus ou d’un sous-paiement des impôts. Dans les deux cas, le défaut de paiement doit être volontaire pour être puni par la loi.
- Les fraudeurs fiscaux fédéraux font l’objet d’une enquête de l’IRS et de poursuites du ministère de la Justice. Les personnes reconnues coupables s’exposent à des sanctions importantes, voire à des peines de prison.
- L’évasion fiscale diffère de l’évasion fiscale, qui est la minimisation légale du paiement des impôts.
Comment fonctionne l’évasion fiscale
Tous les citoyens et résidents américains dont le revenu atteint un seuil spécifique sont tenus de payer des impôts à l’IRS. Des individus sans scrupules qui cherchent à payer le moins possible peuvent recourir à des méthodes illégales pour dissimuler leurs revenus et leurs actifs afin d’éviter d’effectuer ces paiements.
L’évasion fiscale fait référence au défaut délibéré et illégal de payer des impôts au gouvernement fédéral. Les stratégies d’évasion fiscale comprennent la sous-déclaration ou l’omission délibérée des revenus, la surestimation du montant des déductions, la tenue de deux jeux de registres financiers, les fausses écritures comptables, la déclaration de dépenses personnelles comme dépenses professionnelles et la dissimulation des revenus.
Note
L’évasion illégale est appelée évasion fiscale. Il est important de pouvoir faire la distinction entre l’évasion fiscale et les méthodes légales de minimisation fiscale.
La division des enquêtes criminelles de l’IRS est chargée de détecter ces fraudeurs fiscaux et de les traduire en justice.
Les particuliers échappent à l’impôt en déclarant faussement leurs revenus ou en ne payant pas les impôts dus, ce qui peut prendre la forme soit d’un sous-paiement des impôts, soit d’un défaut de paiement du tout. Les dénominateurs communs sont l’intention et le recours à des moyens illégaux pour éviter le paiement.
Qu’est-ce qui constitue l’évasion fiscale ?
Pour que le gouvernement fédéral puisse poursuivre l’évasion fiscale, il doit prouver l’intention. Pour atteindre le seuil de l’intention, la poursuite doit prouver hors de tout doute raisonnable les trois éléments suivants :
- Il existe un impôt à payer impayé
- Un acte du défendeur visant à se soustraire ou à tenter de se soustraire à une taxe
- Le défendeur avait l’intention spécifique de se soustraire à une obligation légale connue de payer
Les fraudeurs fiscaux s’appuient sur de nombreuses tactiques et sur la complexité du code fiscal américain pour éviter illégalement de payer des impôts. Par exemple, les serveurs peuvent sous-déclarer leurs pourboires en espèces et produire une déclaration de revenus frauduleuse reflétant un revenu inférieur à leurs gains réels. Tant que la dissimulation des revenus est délibérée, ce comportement constitue une évasion fiscale.
Quelles sont les sanctions en cas d’évasion fiscale ?
Les personnes reconnues coupables d’évasion fiscale paient un prix élevé pour leur tromperie. Les fraudeurs fiscaux doivent payer les impôts dus plus les intérêts et peuvent être passibles d’amendes allant jusqu’à 250 000 $ pour les particuliers (100 000 $ pour les infractions commises avant 1985) et de 500 000 $ pour les sociétés et jusqu’à cinq ans de prison. En outre, les prévenus faisant l’objet d’une enquête pour fraude fiscale sont souvent confrontés à des frais juridiques importants.
Évasion fiscale et évasion fiscale
Toutes les stratégies de minimisation fiscale ne sont pas illégales. Les méthodes juridiques permettant de réduire les obligations fiscales sont appelées évasion fiscale. Les particuliers peuvent engager des avocats fiscalistes ou des comptables spécialisés dans l’exploitation du code fiscal américain au profit de leurs clients.
Les gens minimisent également légalement leurs impôts grâce à des mécanismes tels que les contributions caritatives et les comptes de retraite à impôt différé.
Foire aux questions (FAQ)
Comment signaler une fraude fiscale ?
Si vous soupçonnez qu’une personne ou une entreprise ne paie pas les impôts qu’elle est due, vous pouvez signaler l’évasion fiscale à l’IRS. Vous devrez remplir le formulaire 3949-A – Renvoi d’informations. L’IRS garde confidentielle l’identité de ceux qui signalent des fraudes fiscales et, dans certains cas, le signalement d’une fraude fiscale peut également conduire à une récompense.
Quelle est la différence entre l’évasion fiscale et l’évasion fiscale ?
L’évasion fiscale est un moyen légal de minimiser les impôts et d’optimiser le revenu après impôt. Il s’agit notamment des déductions fiscales, des crédits d’impôt et des ajustements de revenu. Pendant ce temps, l’évasion fiscale est le fait de ne pas déclarer un revenu imposable ou de payer les impôts dus aux États-Unis ou à d’autres gouvernements fédéraux ou étatiques.
