Qu’est-ce que les autres revenus sur le formulaire 1040 ?

Comment fonctionnent les autres revenus sur le formulaire 1040

Les autres revenus correspondent au total de tous les revenus que vous recevez au cours de l’année et qui ne sont pas liés au salaire. L’annexe 1 est le formulaire que vous utilisez pour déterminer vos autres revenus. Vous prenez le montant de l’annexe 1 de vos autres revenus et inscrivez ce montant à la ligne 8 de votre formulaire 1040 lorsque vous faites vos impôts.

Les autres revenus comprennent les gains autres que les salaires ou les revenus d’un travail indépendant, les revenus de retraite, les investissements, les revenus étrangers et les dettes annulées. Les autres revenus doivent être déclarés à l’Internal Revenue Service (IRS) sur l’annexe 1 et le formulaire 1040, et ils sont imposables.Vous trouverez ci-dessous le formulaire 1040.

Qui utilise les autres revenus sur le formulaire 1040 ? 

Vous devez généralement déclarer d’autres revenus si vous recevez de l’argent ou des biens qui ne sont pas inclus sur un W-2 ou sur la plupart des 1099. Ceux-ci peuvent inclure des prix, des récompenses, la rémunération des jurés et les gains de loterie.

Les sources supplémentaires de revenus que vous pouvez déclarer comme autres revenus comprennent :

• Gains de jeu
• Dividendes sur les polices d’assurance s’ils dépassent les primes que vous avez payées
• Argent pour les clés
• Récupérations des déductions que vous avez demandées par erreur dans vos déclarations de revenus antérieures
• Remboursements des dépenses précédemment déduites
• La partie imposable des paiements de secours en cas de catastrophe
• Le revenu des détenus représente le travail effectué pendant leur incarcération, comme les programmes de placement à l’extérieur

Vous pouvez recevoir un formulaire 1099 pour certaines de ces sources de revenus, mais elles sont toujours déclarées comme autres revenus.

Annulation de dettes

Une dette est annulée lorsque vous devez de l’argent à un prêteur mais que vous ne parvenez pas à rembourser, de sorte que le prêteur finit par radier Gesundmd comme irrécouvrable. Vous ne le devez plus, mais l’IRS le considère comme un revenu puisque vous n’avez pas à le rembourser.

Le prêteur déclare généralement la dette annulée sur le formulaire 1099-C, puis soumet le formulaire à l’IRS et vous en envoie une copie. Il est à déclarer comme autre revenu si vous étiez solvable au moment où la dette a été annulée, c’est-à-dire si la valeur de vos actifs était supérieure au total de vos dettes.

Revenu étranger

L’IRS dit que vous devez inclure les revenus étrangers comme autres revenus même si vous avez payé des impôts sur ces revenus dans un autre pays. Convertissez le total en dollars américains, puis inscrivez le chiffre américain dans votre déclaration de revenus comme autres revenus.

Vous pourriez cependant avoir la possibilité d’exclure tout ou partie de ces revenus de votre revenu imposable. Remplissez le formulaire 2555 avec votre déclaration de revenus pour exclure vos revenus étrangers. L’IRS fournit des instructions ainsi que les critères de qualification pour demander une exclusion.

Exceptions aux autres revenus

La pension alimentaire pour enfants, les distributions Roth IRA, les cadeaux et les héritages sont des exceptions à la règle des autres revenus.

• La pension alimentaire pour enfants est fiscalement neutre. Il n’est ni déductible pour le parent qui le paie, ni déclarable par le parent qui le reçoit.
• La pension alimentaire que vous avez reçue ne doit pas être déclarée comme revenu. Il a sa propre ligne sur l’annexe 1 (ligne 2a) lorsqu’il est payable à la suite d’un divorce admissible survenu avant 2019.
• Les distributions admissibles d’un plan de retraite Roth ou les distributions provenant des cotisations ne sont pas imposées, car les cotisations sont versées avec des dollars après impôt.
• Les cadeaux peuvent être imposables, mais c’est le donateur qui est responsable du paiement de cette taxe, et non le destinataire.

Vous ne déclarerez pas non plus les revenus d’un travail indépendant comme autres revenus, même si vous ne recevez pas de 1099-MISC pour les paiements et les indemnités que vous avez reçus. Ce revenu est déclaré à l’annexe C, Bénéfice ou perte d’entreprise si vous êtes un entrepreneur indépendant ou un propriétaire unique.Les entreprises sont tenues de délivrer des formulaires 1099-NEC aux non-employés qui ont gagné 600 $ ou plus au cours de l’année d’imposition.

Les revenus pour lesquels vous ne recevez pas de formulaire 1099-NEC sont considérés comme des revenus à des fins fiscales et doivent être déclarés à l’annexe C, mais pas comme autres revenus. Ne pas recevoir de 1099-MISC pourrait être un oubli de la part du payeur, ou cela pourrait simplement signifier qu’un 1099-MISC n’était pas requis parce que vous gagniez moins que le seuil de 600 $. Les revenus restent imposables.

Comment remplir d’autres revenus sur le formulaire 1040

Les autres revenus sont déclarés à la ligne 8 de l’annexe 1 du formulaire 1040, quelques autres ajustements sont effectués, puis le total de la ligne 10 de l’annexe 1 est transféré à la ligne 8 du formulaire 1040 lui-même. Ces lignes concernent les formulaires de l’année d’imposition 2024, la déclaration que vous produisez en 2025.

L’IRS exige que vous détailliez le « type et le montant » de vos autres revenus à la ligne 8 de l’annexe 1 et que vous inscriviez le total. Par exemple, vous saisiriez 40 $ et “devoir de juré” si vous étiez payé 40 $ pour l’exécution de ce service.

Entrez le total et joignez à votre déclaration de revenus une déclaration indiquant la provenance du revenu si vous avez eu de nombreuses sources d’autres revenus au cours de l’année, trop nombreuses pour être détaillées dans l’espace prévu.

Foire aux questions (FAQ)