Onze États des États-Unis imposent une certaine forme d’impôt sur le revenu sur les prestations de sécurité sociale à compter de l’année fiscale 2022 : Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nouveau-Mexique, Rhode Island, Utah et Vermont. Les autres États et le District de Columbia ne taxent pas les prestations de sécurité sociale. Certains États suivent des règles fédérales pour déterminer la partie imposable des prestations de sécurité sociale, tandis que d’autres ont leurs propres calculs pour déterminer le montant des prestations de sécurité sociale d’une personne qui est imposable.
Points clés à retenir
- Onze États imposent une certaine forme de taxes sur les prestations de sécurité sociale, alors que la plupart des autres États et le District de Columbia ne le font pas.
- Parmi ceux qui imposent les revenus de la sécurité sociale, de nombreux États accordent des exonérations aux déclarants inférieurs à certains seuils de revenu.
- Vous pourriez toujours être soumis à l’impôt fédéral sur vos prestations, même si vous vivez dans un État sans impôt imposé par l’État.
Comment les États imposent les revenus de la sécurité sociale
Voici une répartition état par état. Et en dessous, vous trouverez plus d’informations sur les États qui imposent les prestations de sécurité sociale.
| État | Devez-vous payer de l’impôt sur le revenu sur les prestations de sécurité sociale ? |
|---|---|
| Alabama | Non |
| Alaska | Non |
| Arizona | Non |
| Arkansas | Non |
| Californie | Non |
| Colorado | Oui |
| Connecticut | Oui |
| Delaware | Non |
| Floride | Non |
| Géorgie | Non |
| Hawaii | Non |
| Idaho | Non |
| Illinois | Non |
| Indiana | Non |
| Iowa | Non |
| Kansas | Oui |
| Kentucky | Non |
| Louisiane | Non |
| Maine | Non |
| Maryland | Non |
| Massachusetts | Non |
| Michigan | Non |
| Minnesota | Oui |
| Mississippi | Non |
| Missouri | Oui |
| Montana | Non |
| Nebraska | Oui |
| Nevada | Non |
| New Hampshire | Non |
| New Jersey | Non |
| New Mexico | Oui |
| New York | Non |
| Caroline du Nord | Non |
| Dakota du Nord | Non |
| Ohio | Non |
| Oklahola | Non |
| Oregon | Non |
| Pennsylvanie | Non |
| Rhode Island | Oui |
| Caroline du Sud | Non |
| Dakota du Sud | Non |
| Tennessee | Non |
| Texas | Non |
| Utah | Oui |
| Vermont | Oui |
| Virginie | Non |
| Washington, D.C. | Non |
| État de Washington | Non |
| Virginie occidentale | Non |
| Wisconsin | Non |
| Wyoming | Non |
Taxes et exonérations de sécurité sociale de l’État
Les 11 États ci-dessous imposent une taxe sur les prestations de sécurité sociale à des degrés divers.
Colorado
Le système de soustraction des pensions du Colorado exempte jusqu’à 24 000 $ de revenus de pension et de rente, y compris certaines prestations de sécurité sociale. L’exonération est basée sur votre âge, à partir de 55 ans.
Connecticut
Le Connecticut exonère partiellement ou totalement les prestations de sécurité sociale, en fonction du statut de déclaration et des revenus d’une personne.
Kansas
Le Kansas exonère les prestations de sécurité sociale de l’impôt de l’État, en fonction du revenu du contribuable. Vos prestations de sécurité sociale sont exonérées de l’impôt sur le revenu du Kansas si votre revenu brut ajusté fédéral (AGI) est de 75 000 $ ou moins, quel que soit votre statut de déclaration.
Minnesota
Le Minnesota taxe partiellement les prestations de sécurité sociale. L’État autorise une soustraction des avantages allant de 2 725 $ pour les contribuables mariés qui déclarent séparément à 4 260 $ pour les contribuables célibataires et à 5 450 $ pour les contribuables mariés qui déclarent conjointement. La règle est sujette à des suppressions progressives à partir de revenus de 82 770 $ pour les contribuables mariés conjoints, de 41 385 $ pour les contribuables mariés déclarant séparément et de 64 670 $ pour les chefs de famille et les déclarants célibataires. La soustraction est moindre pour ces revenus et finit par disparaître complètement à mesure que vous gagnez plus.
Missouri
Le Missouri exonère les prestations de sécurité sociale de l’impôt de l’État, à condition que la personne soit âgée de 62 ans ou plus et ait un revenu brut ajusté inférieur à 100 000 $ s’il est marié et déclare conjointement, ou 85 000 $ pour tous les autres statuts de déclaration. Ceux qui gagnent plus que cela pourraient bénéficier de l’exonération s’ils sont handicapés.
Montana
Le Montana demande aux résidents d’utiliser la déclaration de revenus des particuliers du Montana pour déterminer la partie des prestations de sécurité sociale imposable par l’État. Cela pourrait être différent du montant fédéral.
Nebraska
À partir de 2022, le Nebraska a commencé à supprimer progressivement l’imposition des prestations de sécurité sociale. L’État autorise une déduction pour les revenus de sécurité sociale qui sont inclus dans votre revenu brut ajusté fédéral si votre AGI fédéral est inférieur ou égal à 61 760 $ pour les couples mariés déclarant conjointement, ou à 45 790 $ pour tous les autres déclarants.
New Mexico
À partir de 2022, l’État du Nouveau-Mexique a modifié les règles qui exemptent désormais la plupart des personnes âgées de l’impôt sur les prestations de sécurité sociale. Cette exonération est disponible pour les contribuables avec les seuils de revenu suivants : 100 000 $ pour les déclarants célibataires, 150 000 $ pour les déclarants mariés déclarant conjointement et les chefs de famille, et 75 000 $ pour les déclarants mariés déclarant séparément.
Rhode Island
Le Rhode Island bénéficie d’une exonération d’impôt sur la sécurité sociale pour ceux qui ont atteint l’âge de la retraite à taux plein tel que défini par l’IRS. Les contribuables éligibles doivent avoir des AGI fédéraux de 88 950 $ s’ils sont célibataires, ou de 111 200 $ s’ils sont mariés et déposent conjointement.
Utah
Fin 2019, l’Utah a adopté un vaste projet de loi fiscale qui comprend un crédit d’impôt pour les prestations de sécurité sociale incluses dans le revenu brut ajusté fédéral d’un contribuable. Les seuils AGI sont de 31 000 $ pour les personnes mariées déclarant séparément, de 62 000 $ pour les personnes mariées conjointement et de 37 000 $ pour les personnes célibataires.
Vermont
Le Vermont suivait auparavant les règles fédérales pour déterminer la partie imposable des prestations de sécurité sociale, puis il a adopté des exonérations pour les contribuables dont les revenus sont inférieurs à 25 000 $ pour les déclarants uniques et à 32 000 $ pour les autres statuts. Les prestations destinées aux personnes ayant des revenus plus élevés sont imposées à des niveaux progressifs, sans aucune exonération disponible pour les AGI de plus de 55 000 $ si vous êtes célibataire ou de plus de 70 000 $ si vous êtes marié et déposez une déclaration conjointe.
Quel impact cela a-t-il sur votre lieu de retraite
Vous pourriez quand même vous retrouver en tête, même si vous prenez votre retraite dans l’un des États qui imposent une taxe sur les prestations de sécurité sociale si toutes les autres taxes de l’État sont favorables, comme la taxe de vente, la taxe sur l’essence ou la taxe foncière. Et vous pourriez toujours être soumis à l’impôt fédéral sur vos prestations, même si vous vivez dans un État sans impôt imposé par l’État. Considérez donc tous les aspects financiers du déménagement dans un autre État, surtout si vous percevez des prestations de sécurité sociale.
Foire aux questions (FAQ)
Quels États ne taxent pas la sécurité sociale et n’ont pas d’impôt sur le revenu ?
Sept États – l’Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas et le Wyoming – n’imposent aucun impôt sur le revenu des particuliers. Ces États ne prélèvent pas non plus d’impôts sur les prestations de sécurité sociale.
Quels États ne taxent pas les prestations de sécurité sociale ?
Le Colorado, le Connecticut, le Kansas, le Minnesota, le Missouri, le Montana, le Nebraska, le Nouveau-Mexique, le Rhode Island, l’Utah et le Vermont imposent une certaine forme d’impôt sur le revenu sur les prestations de sécurité sociale. Les autres États et le District de Columbia ne prélèvent pas d’impôts sur les prestations de sécurité sociale. Même parmi les États qui perçoivent une telle taxe, beaucoup offrent des exonérations aux déclarants en fonction de l’âge ou des revenus.
