Il est déjà assez stressant de remplir votre déclaration de revenus, mais cela peut être encore pire de réaliser que vous devez de l’argent à l’Internal Revenue Service (IRS) et que vous n’avez pas les liquidités disponibles pour effectuer un paiement forfaitaire. Mais l’IRS a déjà été confronté à ce dilemme à plusieurs reprises. Il offre quelques options et délais de grâce.
Points clés à retenir
- Vous aurez une dette fiscale jusqu’à ce que vous la remboursiez si vous devez de l’argent à l’IRS, mais il existe de nombreuses options disponibles pour vous aider à payer.
- Plus tôt vous serez en mesure de rembourser votre dette fiscale, moins vous paierez au fil du temps des frais d’intérêt et des pénalités.
- Vous pouvez bénéficier d’un plan de versement si votre dette se situe dans une certaine fourchette de dollars et que vous ne pouvez pas payer dans les 120 jours.
- Une aide est disponible pour les contribuables qui ne peuvent pas du tout payer leur dette, y compris des retards temporaires dans le recouvrement ou des offres potentielles de compromis.
Dans combien de temps pouvez-vous payer ?
Tout d’abord, déterminez à quelle vitesse vous pouvez rembourser la dette fiscale. En payant le tout en une seule fois, vous économiserez de l’argent si vous parvenez à trouver l’argent nécessaire. L’IRS continuera d’évaluer les pénalités de retard et les intérêts jusqu’à la date à laquelle vous payez intégralement.
L’IRS facture des intérêts au taux de 0,5 % du montant que vous devez chaque mois, jusqu’à un total de 25 % de votre dette fiscale.
Si vous pouvez payer dans les 45 jours
Vous avez une autre option si vous ne pouvez pas payer la totalité de votre facture de taxes pour le moment, mais sachez que vous pourrez le faire dans les 45 jours. Envoyez un paiement partiel à l’aide du bon de paiement Formulaire 1040-V lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Note
La plupart des logiciels de préparation de déclarations de revenus fournissent le formulaire 1040-V. Il est également disponible sur le site Web de l’IRS.
Attendez ensuite que l’IRS vous envoie une lettre intitulée Avis d’impôt dû et demande de paiement. Il détaillera votre solde impayé et tous les frais de retard qui ont été ajoutés.
L’IRS accorde généralement un délai de grâce de 21 jours après l’envoi de cette lettre pour éviter des intérêts et des pénalités supplémentaires. Si le paiement n’est pas reçu dans les 60 jours, l’agence peut procéder à l’activité de recouvrement.
Payez votre solde restant avant la date limite fixée par l’IRS si vous le pouvez.
Si vous pouvez payer dans les 120 jours
Le processus est similaire si vous pouvez payer l’impôt que vous devez dans un délai de six mois. Envoyez un paiement partiel à l’aide du formulaire 1040-V, puis attendez que l’IRS vous envoie une lettre vous indiquant le montant que vous devez, y compris les intérêts et les frais de retard.
Ensuite, appelez l’IRS au numéro indiqué sur la lettre. Demandez une prolongation à court terme du délai de paiement au-delà de la date fixée dans la lettre.
Proposez une date limite précise pour rembourser intégralement votre solde lorsque vous parlez à un représentant de l’IRS. Ils noteront cette date dans vos dossiers. Utilisez le bon de paiement inclus avec la lettre pour effectuer votre prochain et dernier paiement.
Il est important d’appeler l’IRS avec cette tactique de paiement. Cela empêchera l’agence de prendre des mesures de recouvrement plus agressives. Vous faites savoir à l’agence que vous maîtrisez la situation et que vous essayez de la résoudre.
Si vous avez besoin de plus de 120 jours
L’IRS vous permettra généralement de mettre en place un plan de paiement mensuel appelé « accord de versement » si vous avez besoin de plus de temps pour rembourser votre dette fiscale. Il s’agit d’un accord formel pour payer l’IRS au fil du temps. L’agence approuvera probablement votre plan de paiement si elle permet de rembourser votre dette fiscale en six ans ou moins.
Selon le montant que vous devez, vous devrez peut-être également soumettre un état financier. Des demandes d’accord de versement simplifiées qui ne nécessitent pas d’état financier sont disponibles pour les contribuables qui doivent jusqu’à 50 000 $.
L’IRS facture des frais pour mettre en place ces plans. Il varie de 31 $ à 225 $ à compter de la saison de déclaration de revenus 2023, selon la manière dont vous effectuez votre paiement. Il existe des options et des frais réduits disponibles pour les contribuables à faible revenu qui sont admissibles.Il s’agit de frais uniques payés d’avance. Cela fait souvent partie de votre premier paiement.
Vous pouvez demander un accord de versement sur le site Web de l’IRS si vous devez 50 000 $ ou moins. Vous pouvez également déposer votre demande sur le formulaire 9465.
Votre taux d’intérêt tombera à 0,25 % si vous vous engagez à un accord de versement.
Retarder temporairement la collecte
Cette option ne comporte pas de date fixe à laquelle vous pouvez rembourser l’IRS. Il n’est disponible que si l’IRS convient que le fait de collecter auprès de vous à ce stade vous présenterait des difficultés financières excessives. Votre dette fiscale ne disparaît pas. C’est simplement mis en attente jusqu’à ce que vos finances se rétablissent.
Vous devez être en mesure de prouver que vous ne seriez pas en mesure de faire face à vos frais de subsistance si vous deviez payer la dette. L’IRS classera votre dossier comme « actuellement non recouvrable ». Les pénalités et intérêts continueront cependant à s’accumuler.
Note
L’IRS accepte en fait de ne pas vous poursuivre de manière agressive pour obtenir de l’argent au moyen de prélèvements et d’autres moyens de recouvrement à sa disposition lorsqu’il convient que votre dette fiscale n’est « actuellement pas recouvrable ».
Quand vous ne pouvez pas payer vos impôts du tout
Il est préférable de demander conseil à un fiscaliste autorisé à vous représenter devant l’IRS si vous n’êtes pas du tout en mesure de payer vos impôts. Contactez un CPA, un avocat fiscaliste ou un agent inscrit.
De nombreuses cliniques d’impôts offrent un accès gratuit ou à faible coût à des fiscalistes. C’est généralement un bon point de départ si vous avez besoin d’aide. Un fiscaliste compétent peut évaluer vos options, qui peuvent inclure :
- Retard temporaire
- Plan de paiement partiel
- Offre en compromis
Note
Le Taxpayer Advocate Service fournit également une aide gratuite aux contribuables qui ont des problèmes avec l’IRS.
L’essentiel
La pire chose que vous puissiez faire est de ne rien faire si vous devez de l’argent à l’IRS. L’agence accueille généralement favorablement toutes les propositions visant à obtenir le paiement des dettes fiscales. Il pourrait même accepter moins que ce que vous devez si votre situation financière le permet.
Foire aux questions (FAQ)
Comment l’IRS décide-t-il si le paiement constitue une difficulté financière excessive ?
Payer votre dette fiscale serait considéré comme une difficulté financière excessive et votre dette serait considérée comme irrécouvrable si vous n’étiez pas en mesure de faire face à vos frais de subsistance admissibles si vous donniez votre argent à l’IRS à la place. Mais l’IRS fixe des limites quant au montant admissible de chacune de vos dépenses. Pour l’année fiscale 2022, 431 $ par mois pour la nourriture sont considérés comme admissibles pour un ménage d’une seule personne.
Quel doit être mon revenu pour pouvoir bénéficier d’une suppression ou d’une réduction des frais dans le cadre d’un accord à tempérament ?
Cela dépend de la taille de votre foyer et de votre état de résidence. Vous aurez une limite plus élevée si vous vivez en Alaska ou à Hawaï. Sinon, vous êtes considéré comme à faible revenu si votre famille de quatre personnes vit avec 75 000 $ par an ou moins à partir de 2023. Les seuils sont basés sur les directives de pauvreté du ministère américain de la Santé et des Services sociaux de 2023, et ils sont disponibles sur le formulaire IRS 13844, la demande de frais réduits.
