La saison des impôts peut être stressante, mais le contribuable moyen parvient à produire sa déclaration de revenus à temps. Mais que se passe-t-il si vous ne produisez pas votre déclaration ? Les entreprises pour lesquelles vous travaillez fournissent des informations sur vos revenus à l’Internal Revenue Service (IRS), afin que l’IRS ait une bonne idée de ce que vous avez gagné et de ce que vous devez.
L’IRS utilisera ces informations pour déposer un « substitut de déclaration » en votre nom si vous ne produisez pas de déclaration de revenus vous-même. Apprenez ce qui se passe lorsque cela se produit et ce que vous devez faire.
Points clés à retenir
- L’IRS produira une déclaration en votre nom s’il a des raisons de croire que vous avez reçu des revenus que vous n’avez pas déclarés.
- L’IRS est au courant de tous les revenus pour lesquels vous avez reçu un formulaire W-2 ou un formulaire 1099 car il reçoit des copies de ces formulaires.
- Votre déclaration de revenus de substitution n’inclura aucune déduction ni aucun crédit d’impôt auquel vous pourriez avoir droit. Il est donc probable que vous finirez par devoir plus d’impôt ou recevoir un remboursement inférieur à celui que vous auriez obtenu si vous aviez produit votre propre déclaration.
- Votre meilleure option pourrait être de produire une déclaration de revenus pour cette année-là dans les 30 jours, mais vous pouvez également adresser une requête à la Cour fiscale si vous pensez que la déclaration de substitution n’est pas exacte.
Comment fonctionne un substitut de retour
Supposons que vous soyez un graphiste indépendant. Vous travaillez pour diverses entreprises en tant qu’entrepreneur indépendant. Ces entreprises vous envoient chaque année des copies des formulaires 1099-NEC pour déclarer les revenus qu’elles vous ont versés. Ils envoient les originaux à l’IRS.
Vous négligez de produire vos déclarations de revenus 2022 et 2023. L’ordinateur de l’IRS le remarquera. L’ordinateur extraira ensuite tous les documents fiscaux concernant vos revenus qu’il a dans ses dossiers et l’IRS les utilisera pour calculer l’impôt que vous devez. L’IRS vous enverra au moins une lettre et éventuellement plus après avoir généré votre substitut de retour.
La lettre d’évaluation
Vous découvrirez probablement que l’IRS a préparé une déclaration de revenus de remplacement pour vous lorsque vous recevrez une lettre d’évaluation par la poste. La lettre vous indique le montant proposé des impôts que vous devez sur la base des informations dont dispose l’IRS : généralement des formulaires W-2, des formulaires 1099 et d’autres documents fiscaux déposés.
Note
La lettre résumera les sources de revenus que l’IRS a utilisées pour calculer l’impôt dû.
L’IRS vous donne 30 jours à compter de la date de la lettre pour entreprendre l’une des trois actions suivantes. Tu peux:
- Envoyez une déclaration de revenus signée et complétée.
- Envoyez un formulaire de réponse signé et daté inclus dans la lettre, accompagné de votre paiement pour la taxe que l’IRS dit que vous devez.
- Appelez les IR et expliquez pourquoi vous n’êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus.
Avis de déficience
L’IRS enverra une deuxième lettre, un avis de déficience, si vous ne répondez pas à la lettre d’évaluation à temps. Celui-ci est envoyé par courrier certifié, ce qui signifie que vous devrez signer et accuser réception de la lettre à son arrivée.
L’IRS envoie cet avis par courrier car il se déroulera comme si l’évaluation fiscale proposée détaillée dans sa première lettre était correcte. Il prendra toutes les mesures nécessaires pour recouvrer les impôts, pénalités et intérêts impayés.
Assurez-vous de le lire attentivement si vous recevez cet avis. L’IRS vous donne 90 jours (150 jours si vous êtes à l’extérieur du pays) pour prendre l’une des actions suivantes :
- Déposez une déclaration de revenus originale.
- Déposez une requête auprès de la Cour fiscale des États-Unis pour contester l’avis d’insuffisance.
- Appelez l’IRS et expliquez pourquoi vous ne pensez pas devoir déposer une déclaration.
Comment l’IRS calcule-t-il la taxe ?
Il est probable que le calcul de l’impôt que vous devez par l’IRS sera beaucoup plus élevé qu’il ne devrait l’être, car il n’inclura aucun des allégements fiscaux auxquels vous auriez normalement droit et réclameriez. L’IRS préparera une déclaration de remplacement qui est dans le meilleur intérêt du gouvernement.
Votre lettre d’évaluation initiale expliquera ce que vous devez, ainsi que les pénalités et intérêts que l’IRS vous facture. L’IRS devra un remboursement au contribuable dans certains cas. À condition que le délai ne soit pas écoulé, le contribuable peut toujours obtenir un remboursement ou faire appliquer ce remboursement à tout solde impayé qu’il doit à l’IRS.
Délai de prescription pour les remboursements
Le délai de prescription pour les remboursements est de trois ans à compter de la date limite initiale de dépôt de la déclaration. Le remboursement « expire » si la déclaration est déposée hors de ce délai. L’IRS ne peut pas vous réémettre le remboursement, ni appliquer le remboursement à un solde impayé d’une autre année. Il ne peut pas non plus appliquer le remboursement en tant que paiement estimé à une année fiscale future.
Soyez prêt à attendre
Il peut s’écouler plusieurs semaines, voire plusieurs mois, parfois entre 10 mois et un an, avant que l’IRS ait fini de traiter les déclarations de revenus finalement déposées, mais il s’abstiendra d’essayer de percevoir l’impôt pendant qu’il le fait. Tant que l’IRS aura reçu les déclarations originales et qu’elles seront en cours d’élaboration, il mettra temporairement l’affaire entre parenthèses.”
Note
Vous devez continuer à effectuer tous les paiements sur les plans que vous avez mis en place avec l’IRS si vous devez des soldes impayés pour d’autres années.
Que faire si l’IRS dépose une déclaration de remplacement
Recherchez autant de documents que possible si vous vous trouvez dans cette situation. Cela peut inclure :
- Tout avis ou lettre de l’IRS
- Tous les formulaires ou documents fiscaux, tels que les W-2, les 1099, les relevés d’intérêts hypothécaires, les revenus d’intérêts.
- Un décompte de vos revenus et dépenses d’entreprise si vous êtes travailleur indépendant
- La dernière déclaration de revenus que vous avez produite
Rassemblez tous ces documents, ou autant d’entre eux que possible. Prenez rendez-vous avec un fiscaliste, de préférence spécialisé dans ce genre de situations. Si vous ne trouvez pas certaines formes de revenus comme les W-2 ou les 1099, vous pourrez peut-être les obtenir auprès de l’IRS. Ils peuvent être acquis à partir du relevé de notes des salaires et des revenus. Mais vos dépenses et tous crédits ou déductions détaillées devront être recréés à partir de relevés bancaires ou de reçus.
Note
Rassemblez autant de documents que possible, puis rencontrez un fiscaliste pour tout trier.
Questions à poser
Les contribuables devraient poser quatre questions à tout fiscaliste lorsqu’ils tentent de gérer des déclarations de substitution :
- Combien d’années de déclarations de revenus non produites doivent être produites ?
- Si l’IRS vous doit de l’argent, le recevrez-vous ?
- Devriez-vous envoyer les déclarations de revenus par la poste ou les remettre en main propre à un lieu sans rendez-vous de l’IRS ?
- Qui travaillera avec vous du début à la fin ? Cette affaire va-t-elle être transmise à quelqu’un d’autre ?
Demandez quelles sont les licences dont dispose le fiscaliste et comment il tarife ses services. Demandez-leur d’élaborer un plan de projet avec des délais et renseignez-vous sur leur méthode de communication préférée. Certains sont plus facilement joignables par téléphone, tandis que d’autres préfèrent le courrier électronique. Certains pourraient vous demander de passer pour une réunion en personne.
Foire aux questions (FAQ)
Combien de temps peut-on rester sans déclarer ses impôts ?
Vous pouvez généralement attendre le temps nécessaire pour que l’IRS émette un substitut au remboursement et vous contacte à ce sujet via une lettre d’évaluation. L’IRS peut éventuellement prendre des mesures pour récupérer ce que vous devez si vous ne répondez pas à la lettre d’évaluation.
Pouvez-vous avoir des ennuis si vous ne produisez pas toutes vos déclarations de revenus ?
Oui. Vous pourriez faire face à des sanctions pénales pour fraude fiscale si l’IRS estime que vous avez délibérément caché ou fait une fausse déclaration sur une partie de votre revenu imposable.
