Le code des impôts est compliqué. Il est facile d’oublier ou de négliger les mesures et les mesures de planification fiscale, mais l’occasion n’est pas perdue pour toujours si vous négligez de bénéficier de certaines déductions fiscales. Vous pouvez toujours demander des déductions pour les cotisations annuelles que vous avez versées à votre compte de retraite individuel (IRA) traditionnel au cours des années précédentes.
Vous pouvez remédier à cette situation de plusieurs manières, selon la manière dont vous souhaitez que votre argent de retraite soit imposé.
Points clés à retenir
- Vous pouvez produire une déclaration modifiée pour demander une déduction fiscale pour vos cotisations IRA sur une déclaration que vous avez déjà produite tant que le délai n’est pas écoulé.
- L’IRS traitera vos cotisations comme si elles étaient déductibles si vous ne faites rien. Il les imposera lorsque vous effectuerez des retraits à la retraite.
- Vous pouvez remplir le formulaire IRS 8606 pour déclarer vos cotisations IRA comme non déductibles et effectuer les retraits en franchise d’impôt plus tard.
- Vous pouvez également profiter de cette opportunité pour convertir les fonds en Roth IRA.
Cotisations IRA déductibles
Vous avez deux options en ce qui concerne les IRA. Vos cotisations peuvent être soit déductibles fiscalement, soit non déductibles.
Vous pouvez demander une déduction au moment des déclarations de revenus pour l’argent que vous avez investi, ce que font la plupart des gens. Ces cotisations réduisent votre revenu imposable l’année où vous les versez, puis elles augmentent avec report d’impôt jusqu’à votre retraite. Les retraits sont inclus dans votre revenu imposable lorsque vous commencez à retirer de l’argent de votre IRA à la retraite, car ils n’ont pas été imposés la première fois. Vous avez demandé ces déductions pour vos cotisations.
Note
Les personnes qui s’attendent à être dans une tranche d’imposition inférieure pendant leurs années de retraite devraient généralement verser des cotisations déductibles à l’IRA et bénéficier de l’allégement fiscal avant la retraite.
Cotisations IRA non déductibles
Vous pouvez également verser des cotisations non déductibles à un IRA traditionnel. Ceux-ci ne réduisent pas votre revenu aux fins de l’impôt, mais ils augmenteront avec report d’impôt jusqu’à votre retraite. Les cotisations pour lesquelles vous ne demandez pas de déduction vous reviendront en franchise d’impôt lorsque vous commencerez à retirer l’argent.
Roth IRA vs IRA non déductibles
De nombreuses personnes préfèrent cotiser aux Roth IRA plutôt que de verser des contributions non déductibles aux IRA traditionnels. Les cotisations ne sont pas non plus déductibles d’impôt avec un Roth IRA, et elles augmentent également en franchise d’impôt jusqu’à votre retraite. Les retraits sont totalement exonérés d’impôt, même les intérêts et la croissance accumulés, lorsque vous commencez à retirer de l’argent d’un Roth IRA, à condition que vous remplissiez toutes les conditions.
Vous devez détenir le compte depuis au moins cinq ans et être âgé de 59 ans et demi ou plus à la date du retrait. Des exceptions existent si vous êtes handicapé ou si vous achetez une première maison, ou pour vos bénéficiaires après votre décès.L’Internal Revenue Service (IRS) fait également des exceptions occasionnelles à l’imposition de retrait anticipé pour les contribuables touchés par des catastrophes naturelles. Celles-ci se concentrent généralement sur une certaine partie de la population et sont temporaires. Ils varieront d’une année à l’autre.
Note
Les gens préfèrent généralement cotiser au Roth IRA s’ils s’attendent à se trouver à peu près dans la même tranche d’imposition ou dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
La décision que vous devez prendre
Vous devez décider comment vous souhaitez que votre IRA soit imposé si vous avez oublié de réclamer vos déductions IRA au cours des années précédentes. Vous pouvez bénéficier de la déduction fiscale maintenant, obtenir un remboursement d’impôt supplémentaire, puis faire imposer ce revenu plus tard lorsque vous prendrez votre retraite et effectuer des retraits. Ou vous pouvez oublier la déduction fiscale maintenant et retirer l’argent de l’impôt plus tard.
Et si vous ne faites rien ?
L’IRS traitera vos cotisations comme si elles étaient déductibles si vous ne prenez pas de décision. Les fonds seront imposables lorsque vous les retirerez à la retraite, car ils étaient déductibles lorsque vous les avez cotisés. Vous pouvez éviter cela en franchissant une étape supplémentaire.
Note
Un fiscaliste peut vous aider à déterminer quelle option est la mieux adaptée à votre situation, et vous souhaiterez consulter un professionnel pour vous assurer d’avoir une compréhension complète de tous les résultats de votre choix.
Si vous voulez la déduction maintenant
Déposez des déclarations de revenus modifiées pour toutes les années qui sont encore ouvertes à la modification en vertu du délai de prescription de l’IRS. Cela dure généralement trois ans à compter de la date à laquelle vous avez produit la déclaration, ou deux ans à compter de la date à laquelle vous avez effectué pour la dernière fois un paiement sur la déclaration, selon la date la plus tardive.
Réclamez les déductions fiscales pour les cotisations IRA sur vos déclarations modifiées. Vous pourriez recevoir des remboursements d’impôt supplémentaires pour chacune de ces années. Produisez vos déclarations modifiées avant la date d’échéance de l’impôt de l’année en cours, sinon votre remboursement pourrait dépasser le délai de prescription. L’IRS ne vous enverrait pas de chèque dans ce cas.
Si vous souhaitez des retraits hors taxe
Déposez le formulaire IRS 8606 pour déclarer vos cotisations IRA comme non déductibles si vous souhaitez des retraits en franchise d’impôt. Vous devez déposer un formulaire 8606 pour chaque année au cours de laquelle vous avez cotisé à votre IRA traditionnel mais avez oublié de prendre la déduction.
Demandez ensuite à votre courtier en investissement de convertir votre IRA traditionnel en Roth IRA. La conversion peut être partiellement imposable ou totalement exonérée d’impôt, selon la croissance de vos investissements initiaux.
Conversion en Roth IRA
Suivez la même procédure si vous avez cotisé il y a plus de trois ans. Déposez le formulaire 8606 pour chaque année.
Vous ne pouvez pas obtenir de remboursements supplémentaires de l’IRS pour les déclarations de revenus datant de plus de trois ans. Vous n’obtiendrez donc aucun avantage fiscal en demandant une déduction pour ces cotisations IRA à ce stade. Déposez simplement le formulaire 8606 pour établir que ces cotisations ne sont pas déductibles afin que vous soyez libre de convertir les fonds en Roth IRA.
Le dépôt du formulaire 8606 risque-t-il un audit ?
“Bien que le formulaire 8606 soit normalement soumis avec un formulaire 1040 déposé dans les délais, l’IRS traitera un formulaire 8606 déposé tardivement, même s’il est déposé après l’expiration du délai de prescription normal de trois ans pour demander un remboursement”, a déclaré Jesse Weller, porte-parole de l’IRS. “Le formulaire 8606 peut être soumis sans formulaire 1040 si ce formulaire n’est pas autrement requis. Si le formulaire est déposé seul, il doit être signé à la page 2 juste en dessous dujury,la déclaration écrite qui vérifie qu’un rapport, une déclaration, une déclaration ou un autre document est fait sous peine de parjure.
Cela conviendrait aux contribuables qui ont versé des cotisations IRA traditionnelles non déductibles. Le dépôt du formulaire établit votre base dans l’IRA et aidera à prouver que l’impôt sur le revenu ne devrait pas être payé sur ces cotisations lorsque les distributions sont reçues.
Au minimum, les contribuables qui omettent ou oublient de produire le formulaire 8606 devraient s’attendre à recevoir une demande de l’IRS, leur demandant d’expliquer et de vérifier leurs contributions non déductibles. Éviter une telle enquête ou un audit est une bonne raison de déposer le formulaire.
Il est possible que vous soyez facturé une pénalité de 50 $ en vertu de l’article 6693(b)(2) de l’Internal Revenue Code pour avoir omis de déposer un formulaire 8606, à moins que l’échec ne soit dû à un motif raisonnable.
Foire aux questions (FAQ)
Dois-je déclarer les cotisations IRA non déductibles sur ma déclaration de revenus ?
Dans la plupart des cas, oui. Utilisez le formulaire 8606 pour déclarer toutes les contributions non déductibles à votre IRA afin que vous et l’IRS puissiez suivre la partie de votre compte qui a déjà été imposée.
Puis-je toujours cotiser à mon IRA pour l’année fiscale précédente ?
L’IRS permet aux cotisations IRA pour une année fiscale donnée de s’étendre au-delà de l’année civile. Son site Web indique que vous pouvez cotiser pour 2022 à votre IRA jusqu’au 18 avril 2023.
Que se passe-t-il si j’ai demandé une contribution IRA plus élevée que celle que j’ai réellement versée ?
Vous pouvez également utiliser le formulaire 8606 pour remédier à ce type d’erreur. Il y a une pénalité de 100 $ en cas de surestimation de votre contribution non déductible, à moins que vous ne puissiez justifier d’un motif valable.
