Une question courante parmi les propriétaires d’entreprise, les employés et les entrepreneurs indépendants qui conduisent pour se rendre au travail est de savoir s’ils peuvent déduire les frais de déplacement dans leur déclaration de revenus. Si vous vous posez également des questions, sachez ceci : en général, les frais de déplacement ne sont pas des dépenses déductibles d’impôt. Il peut toutefois y avoir une exception à cette règle, selon la situation.
Points clés à retenir
- Généralement, les frais de déplacement ne peuvent pas être déduits de votre déclaration de revenus.
- Si vous avez votre propre entreprise, vous pourrez peut-être comptabiliser et amortir les déplacements entre les réunions avec les clients.
- Si vous occupez un emploi qui vous oblige à voyager loin de votre domicile pendant une période prolongée, vous pourrez peut-être déduire les frais de déplacement.
- Si vous ne savez pas si certains déplacements professionnels sont déductibles d’impôt ou maintenant, demandez conseil à un fiscaliste.
Qu’est-ce que les déplacements domicile-travail ?
Les déplacements domicile-travail sont considérés comme se rendre à votre lieu de travail et en revenir. Les déplacements domicile-travail sont une activité quotidienne, contrairement aux voyages d’affaires, qui peuvent se dérouler pendant la nuit.
Vous pouvez vous rendre au travail en voiture, comme le font beaucoup de gens. Le coût du trajet en voiture de votre domicile à votre lieu de travail principal ou à votre lieu de travail habituel constitue une dépense de déplacement. Les déplacements peuvent également être effectués en bus, en tramway, en métro, en taxi, à vélo, en scooter électrique ou par un autre mode de transport. Les services de covoiturage comme Uber peuvent également représenter des frais de déplacement si vous les emmenez au travail et en revenez. Les frais liés aux transports en commun, au vélo pour se rendre au travail ou au stationnement sur le lieu de votre entreprise sont également considérés comme des frais de déplacement.
Les frais de déplacement ne sont pas déductibles
Juste pour clarifier, les frais de déplacement ne sont pas déductibles. Le temps que vous passez à voyager entre votre domicile et votre bureau est considéré comme un trajet domicile-travail, et les dépenses associées aux déplacements domicile-travail (kilométrage standard ou dépenses réelles) ne sont pas déductibles. Ceux-ci proviennent de votre budget personnel et ne peuvent pas être déduits de vos impôts.
Vous ne pouvez pas déduire les frais de déplacement, quelle que soit la distance entre votre domicile et votre lieu de travail. Considérez les choses comme ceci : tout le monde doit se rendre au travail, les employés comme les propriétaires d’entreprise.
Note
Si vous voyagez pour le travail et que votre employeur ne vous rembourse pas vos dépenses, vous ne pouvez pas non plus obtenir de déduction pour ces dépenses sur votre déclaration de revenus. La déduction diverses qui incluait les dépenses non remboursées des employés n’est plus disponible.
La plupart des dépenses professionnelles liées aux déplacements ne sont pas déductibles d’impôt
Même si vous utilisez votre voiture à des fins professionnelles pendant vos déplacements, vous ne pouvez pas déduire les frais de voiture de votre entreprise.
Voici trois exemples :
- Si vous utilisez votre voiture personnelle pour transporter du matériel, des fournitures ou des équipements professionnels de la maison au bureau, l’IRS affirme que cela ne rend pas les dépenses de voiture déductibles.
- Si vous utilisez votre temps de trajet pour parler de questions professionnelles sur votre téléphone portable, ces frais de déplacement ne sont toujours pas déductibles. Bien entendu, les frais de minutes de téléphone portable et tous les frais supplémentaires peuvent être déductibles, si vous utilisez votre téléphone à des fins professionnelles ou si votre entreprise fournit le téléphone.
- Si vous devez payer pour garer votre voiture sur le site de votre entreprise, cette dépense n’est probablement pas déductible, mais vérifiez auprès de votre fiscaliste les circonstances particulières.
Note
L’IRS propose un tableau utile à la page 12 des instructions pour la publication 463 qui explique quand les frais de voyage sont déductibles et quand ils ne le sont pas.
Déplacements sans emplacement de bureau habituel
Certains hommes d’affaires travaillent à distance (pensez : assis dans Starbucks), sans emplacement de bureau fixe (à domicile ou dans un immeuble de bureaux). Dans ce cas, votre « bureau » est l’emplacement de votre premier contact commercial à l’intérieur de votre zone métropolitaine. Un voyage vers cet endroit est considéré comme un trajet domicile-travail, et le contact entre votre dernier contact professionnel et votre domicile est également considéré comme un trajet domicile-travail, qui n’est pas déductible d’impôt. Mais les déplacements entre les deux, lorsque vous vous déplacez d’un site client à un autre, sont déductibles en tant que dépenses professionnelles.
Voici un exemple, en supposant que votre domicile n’est pas votre principal lieu d’activité : vous quittez votre domicile en voiture pour rencontrer votre premier client. Ce déplacement est un trajet domicile-travail et il n’est pas déductible. Ensuite, vous rendez visite à quatre autres clients au cours de la journée, chacun à un endroit différent, pour aboutir au client numéro cinq. Tous ces déplacements entre clients sont liés à votre activité professionnelle et peuvent être déduits de vos impôts. Ensuite, vous rentrez chez vous. Ce dernier déplacement, la partie « rentrer à la maison », n’est pas déductible.
Exceptions : ces frais de déplacement peuvent être déductibles
Il y a toujours des exceptions. Dans cette affaire, les tribunaux ont autorisé la déduction des frais de déplacement dans les circonstances suivantes :
Le siège social comme principal lieu d’activité
Les frais de déplacement entre votre domicile et d’autres lieux de travail sont déductibles si votre résidence est votre principal lieu d’affaires.
Tout d’abord, vous devez établir que votre domicile est votre principal lieu d’affaires. C’est assez simple si votre domicile est votre seul lieu d’affaires, mais si vous avez d’autres endroits où vous travaillez, vous devez démontrer que :
- Vous l’utilisez exclusivement et régulièrement pour des activités administratives ou de gestion de votre métier ou de votre entreprise
- Vous ne disposez d’aucun autre lieu fixe où vous exercez des activités administratives ou de gestion substantielles de votre métier ou de votre entreprise.
Que vous demandiez ou non une déduction pour bureau à domicile n’a aucun rapport avec la désignation de votre domicile comme principal lieu d’affaires.
Ensuite, si vous pouvez établir que votre domicile est votre principal lieu d’affaires, vous pouvez déduire les frais de déplacement si vous travaillez ailleurs. Par exemple, un entrepreneur pourrait déduire ses frais de déplacement depuis son bureau à domicile jusqu’à une maison où il effectue des réparations afin de vendre la propriété avec profit.
Voyager entre les lieux de travail
Si vous voyagez entre deux chantiers ou lieux de travail, ces déplacements sont considérés comme des déplacements liés au travail et non comme des déplacements domicile-travail. Par exemple, si vous voyagez entre votre travail de jour et votre travail de nuit, vous pouvez déduire ces dépenses comme déplacements et non comme déplacements domicile-travail.
Cependant, vous ne pouvez pas passer de votre travail quotidien à votre domicile, puis à votre deuxième emploi et essayer d’obtenir une déduction pour cela. Depuis que vous êtes rentré chez vous entre deux emplois, le voyage n’est plus déductible d’impôt.
Chantier Temporaire Distant
Les frais de déplacement depuis votre domicile et un chantier temporaire à l’extérieur de la région métropolitaine où vous habitez et travaillez habituellement. La raison de cette exception est qu’il n’est pas raisonnable pour un propriétaire d’entreprise de déménager de façon permanente sur un chantier pour un emploi qui n’est que temporaire.
Foire aux questions (FAQ)
Comment calculez-vous vos frais de déplacement en voiture ?
Pour calculer vos frais de déplacement en voiture pour votre propre connaissance, vous aurez besoin de savoir quelle est la distance parcourue et combien cela coûte en termes d’usure de votre voiture, plus le coût de l’essence et tout le reste, comme les péages. Pour les dépenses de conduite déductibles d’impôt, vous vous tournerez vers la déduction kilométrique standard pour calculer ce que vous pouvez déduire sur vos impôts.
Comment réduire vos dépenses pour économiser de l’argent sur vos déplacements ?
Si vous vous rendez au travail, envisagez de faire du covoiturage ou de souscrire à un abonnement mensuel pour économiser de l’argent sur vos dépenses. Vous pouvez également demander à votre employeur si vous pouvez travailler à domicile quelques jours par semaine ou par mois pour réduire les coûts. Vérifiez si votre employeur propose également des prestations de déplacement, qui vous permettent de payer certains frais de déplacement avec l’argent avant impôt de votre chèque de paie.
