Il est toujours judicieux d’envisager d’investir dans un compte fiscalement avantageux, tel qu’un compte de retraite individuel (IRA) ou un 401(k), lorsque vous épargnez pour la retraite. Ces comptes vous permettent de réduire les impôts que vous paierez sur vos revenus et d’augmenter le montant que vous pourrez conserver à la retraite.
Différents comptes offrent différents types d’avantages fiscaux, il est donc important de comprendre les mécanismes de fonctionnement de chacun. Un IRA est un excellent véhicule d’épargne-retraite, car il permet à un particulier d’investir dans presque n’importe quel titre de manière fiscalement avantageuse.
- Il existe différents types de comptes de retraite individuels, tels que les IRA traditionnels et les Roth IRA, qui peuvent vous aider dans votre planification fiscale.
- Le plafond de cotisation total pour tous les IRA combinés est de 6 000 $ (7 000 $ si vous avez plus de 50 ans) pour l’année d’imposition 2022 et de 500 $ de plus pour l’année d’imposition 2023.
- L’IRS fixe également des limites basées sur le revenu pour déterminer combien vous pouvez déduire des IRA traditionnels et contribuer aux Roth IRA.
- Vous investissez de l’argent avant impôt dans un IRA traditionnel et payez des impôts, espérons-le à un taux inférieur, lorsque vous recevez une distribution à la retraite.
- L’investissement dans les Roth IRA est en dollars après impôt, mais l’avantage est que vous ne payez pas d’impôts lorsque vous recevez la distribution. L’investissement Roth IRA n’est pas déductible.
- Les cotisations IRA pour une année fiscale doivent être versées avant le jour de l’impôt de l’année suivante.
IRA traditionnels : économies d’impôt initiales
Vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ au total sur tous vos comptes IRA et Roth IRA traditionnels par an au cours de l’année d’imposition 2022 et 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, et ces limites sont 500 $ plus élevées en 2023.Vos cotisations peuvent être déduites de votre revenu imposable.
Si vous aviez 35 ans, gagniez 75 000 $ par an et déclariez célibataire, votre revenu imposable en 2023 tomberait à 68 500 $ si vous maximisiez vos cotisations. Vos économies pourraient être encore plus importantes si la déduction vous faisait passer dans une tranche d’imposition inférieure.
Note
Toute personne pouvant déclarer un revenu gagné peut cotiser à un IRA traditionnel. Il s’agit d’une option particulièrement utile pour les travailleurs qui ne disposent pas d’un plan 401(k) auprès de leur employeur.
Les travailleurs aux revenus élevés pourraient ne pas être en mesure de réclamer la totalité du plafond de déduction fiscale pour leurs cotisations s’ils sont également couverts par un régime de retraite d’employeur. Ces limites sont calculées en utilisant votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).
L’éligibilité se décompose ainsi pour l’année fiscale 2022 :
| Statut de dépôt | MAGIE | Déduction |
|---|---|---|
| Célibataire ou chef de famille | 78 000 $ ou plus | Aucun |
| Célibataire ou chef de famille | Plus de 68 000 $ mais moins de 78 000 $ | Partiel |
| Célibataire ou chef de famille | 68 000 $ ou moins | Complète, jusqu’à votre plafond de cotisation |
| Marié déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) | 129 000 $ ou plus | Aucun |
| Marié déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) | Plus de 109 000 $ mais moins de 129 000 $ | Partiel |
| Marié déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) | 109 000 $ ou moins | Complète, jusqu’à votre plafond de cotisation |
La déduction est également progressivement supprimée pour toute personne qui cotise à un IRA et n’est pas couverte par un régime de retraite au travail mais est mariée à quelqu’un qui l’est. La suppression progressive s’applique si le revenu du couple est de 204 000 $ à 214 000 $ au cours de l’année d’imposition 2022.
En plus des déductions fiscales disponibles pour cotiser à un IRA traditionnel, tous les gains ou revenus sur les investissements détenus dans le compte ne sont pas imposés jusqu’à ce que l’argent soit retiré du compte. Les cotisations sont également définitivement imposées à ce moment-là. Cela pourrait entraîner des économies d’impôt supplémentaires si l’investisseur se trouve dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite qu’il ne l’était au moment où il a cotisé.
Roth IRA : économies d’impôts à l’avenir
Un Roth IRA est quelque chose comme un IRA traditionnel inversé puisque les cotisations sont constituées de dollars après impôt, contrairement à un IRA traditionnel. La principale caractéristique d’un Roth IRA est que les gains de placement peuvent être retirés à la retraite en toute franchise d’impôt.
Note
Puisque vous versez des dollars après impôt dans un Roth IRA, vous ne pouvez pas déduire les cotisations.
Comme pour les IRA traditionnels, il existe des seuils et des limites de revenu qui déterminent si et combien d’argent vous pouvez cotiser à un Roth IRA.
L’éligibilité se décompose ainsi pour l’année fiscale 2022 :
| Statut de dépôt | Cotisation totale | Contribution partielle | Aucune contribution autorisée |
| Célibataire ou chef de famille | Moins de 129 000 $ | 129 000 $ – 143 999 $ | 144 000 $ ou plus |
| Marié, déposant conjointement | Moins de 204 000 $ | 204 000 $ – 213 999 $ | 214 000 $ ou plus |
| Marié, déclarant séparément (a vécu avec son conjoint à tout moment de l’année) | N / A | Moins de 10 000 $ | 10 000 $ ou plus |
Quel IRA choisir ?
La bonne nouvelle est que vous n’avez pas à choisir entre un Roth ou un IRA traditionnel. Aucune règle n’interdit de cotiser aux deux, mais les plafonds de contribution s’appliquent à eux collectivement et non individuellement.
Il peut être difficile de prédire quel sera votre revenu et votre tranche d’imposition à la retraite, il est donc souvent logique de placer de l’argent dans les deux types de comptes afin de bénéficier d’avantages fiscaux dans les deux cas : au départ avec un IRA traditionnel qui offre des déductions fiscales, et en fin de compte avec un Roth IRA qui permet des retraits en franchise d’impôt.
Note
Un IRA traditionnel pourrait ne pas être nécessaire si vous avez déjà accès à un plan 401(k) ou similaire par l’intermédiaire de votre employeur. Ces deux comptes offrent des déductions fiscales initiales.
Obtenez cette déduction de dernière minute
Ne vous inquiétez pas s’il est tard dans l’année civile et que vous n’avez pas encore cotisé à un IRA. Vous êtes autorisé à cotiser jusqu’au jour de l’impôt de l’année suivante. Cela comptera toujours pour l’année précédente. Cela signifie que pour 2022, les cotisations peuvent être versées jusqu’à la date limite de déclaration de revenus de 2023.
Foire aux questions (FAQ)
Combien l’IRA économise-t-il en impôts ?
Si vous répondez aux critères d’éligibilité et êtes en mesure de verser la totalité du plafond de contribution de 6 000 $ dans un IRA traditionnel au cours de l’année d’imposition 2022, vous économisez maintenant en payant de l’impôt sur ce montant. L’idée est qu’à la retraite, votre tranche d’imposition sur le revenu peut être inférieure et vous seriez imposé à un taux inférieur sur cet argent et sur tous les gains qu’il réalise lorsque vous recevez la distribution. Pour Roth IRA, pendant que vous cotisez en dollars après impôt, vous ne serez pas redevable d’impôt lorsque vous répondez à certains critères.
Qui devrait ouvrir un IRA pour économiser sur les impôts ?
Généralement, toute personne pouvant déclarer un revenu peut investir dans un IRA traditionnel. Cependant, son efficacité fiscale présente des limites, en fonction de vos revenus et de votre statut de déclaration. Selon l’IRS, votre contribution traditionnelle à l’IRA « la déduction peut être limitée si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite au travail et que votre revenu dépasse certains niveaux ».
