Un plan de paiement mensuel est souvent le moyen le plus simple de rembourser une dette importante, y compris toute obligation fiscale importante. L’Internal Revenue Service (IRS) propose diverses modalités de paiement et accords de versement pour aider les contribuables à éliminer leurs dettes fiscales.
Vous pouvez demander un nouvel accord de versement en ligne via le site Web de l’IRS ou en soumettant le formulaire 9465, mais vous devez contacter directement l’IRS pour ajouter des obligations fiscales à un accord de versement existant. Tous les accords sont soumis à certaines règles.
Note
L’IRS facturera généralement des intérêts et des pénalités pour les paiements d’impôts en retard, même si vous concluez un accord.
Accords de versement garanti
L’IRS acceptera automatiquement un plan de versement si vous ne devez pas plus de 10 000 $ et répondez à tous les critères suivants :
- Vous (et votre conjoint si vous êtes marié) n’avez pas produit de déclaration tardive ni payé en retard au cours des cinq années précédentes.Cela n’inclut pas les prolongations de délai pour déposer. Cela signifie manquer une date limite fiscale sans prendre aucune mesure.
- Vous acceptez de produire votre déclaration à temps et de payer à temps au cours des années d’imposition futures.
- Vous vous engagez à payer le montant que vous devez dans un délai de trois ans.
- Vous n’avez pas de procédure de faillite ouverte.
Note
Vous devrez peut-être fournir des informations concernant vos finances si vous devez à l’IRS plus de 10 000 $.
Le principal avantage d’un accord de versement garanti est que l’IRS ne déposera pas de privilège fiscal fédéral ni ne prélèvera contre vous pour les impôts impayés. Les privilèges fiscaux, comme les privilèges hypothécaires, donnent à l’IRS le droit à certains actifs si vous ne payez pas. Un prélèvement fiscal donne à l’IRS le droit de saisir certains actifs. Les privilèges et les prélèvements peuvent être signalés aux agences d’évaluation du crédit et avoir un impact négatif sur votre pointage de crédit.
Plans de paiement individuels
Si vous devez plus de 10 000 $, vous pourrez peut-être établir un plan de paiement individuel à la place. Ces plans sont disponibles en versions à long terme (plus de 120 jours) et à court terme.
Les options de régime qui s’offrent à vous dépendent de votre dette fiscale. Si le total de toutes vos obligations fiscales, pénalités et intérêts est de 50 000 $ ou moins et que vous avez produit toutes les déclarations requises, vous pourriez alors être admissible à un plan de paiement à long terme.Si vous devez moins de 100 000 $, vous pourriez alors être admissible à un plan à court terme.
Et si vous ne pouvez pas payer ?
Il est important de contacter immédiatement l’IRS si vous êtes approuvé pour un accord de versement et que votre situation financière s’avère pire que vous ne le pensiez ou si vous rencontrez un revers financier inattendu. Des options sont disponibles pour vous aider. Vous pourrez peut-être réduire votre mensualité, mais vos options dépendront de votre situation financière. Attendez-vous à ce qu’on vous demande de fournir une preuve de vos difficultés à l’IRS.
Accords de paiements échelonnés partiels (PPIA)
Un accord de paiement partiel (PPIA) vous permet d’effectuer un paiement mensuel à l’IRS en fonction de ce que vous pouvez vous permettre après avoir pris en compte vos dépenses de subsistance essentielles. Vous devez disposer d’actifs limités pour être admissible et vous ne pouvez pas avoir de rendements exceptionnels.Pour demander une PPIA, vous devez déposer le formulaire 433 avec le formulaire 9465.
Le formulaire 433 est utilisé pour calculer votre revenu disponible, qui à son tour détermine vos paiements au titre du plan auprès de l’IRS. Un plan de paiement partiel peut être mis en place pour une durée de remboursement plus longue, et l’IRS pourrait déposer un privilège fiscal fédéral pour protéger ses intérêts. Vous devrez peut-être fournir des fiches de paie et des relevés bancaires pour appuyer votre demande et justifier toute valeur nette que vous possédez dans les actifs que vous possédez. Les termes de l’accord seront révisés tous les deux ans au cas où vous pourriez effectuer des paiements supplémentaires.
Note
L’IRS peut exiger que vous vendiez des actifs pour payer votre dette fiscale plutôt que de conclure une PPIA.
Une offre de compromis
Une offre de compromis ne sera discutée qu’une fois que toutes les autres options auront été épuisées et que vous ne pourrez conclure aucun type d’accord de plan de versement.Cet arrangement implique de négocier avec l’IRS pour payer moins que ce que vous devez. Vous aurez généralement besoin d’un fiscaliste pour vous représenter.
Il est préférable de demander conseil à un fiscaliste agréé par le gouvernement fédéral, tel qu’un agent inscrit, si vous n’êtes pas en mesure de payer votre dette fiscale. Un professionnel peut parler à l’IRS en votre nom et vous aider à gérer le processus afin qu’il ne soit pas si accablant. Ils peuvent également vous aider à analyser votre situation financière et vos questions fiscales pour vous aider à décider quel programme répondrait le mieux à vos besoins.
Points clés à retenir
- L’Internal Revenue Service (IRS) propose diverses modalités de paiement et accords de versement pour aider les contribuables à éliminer leurs dettes fiscales.
- Si vous devez moins de 10 000 $ et remplissez certaines conditions, un plan de versements est automatiquement garanti.
- Les soldes allant jusqu’à 50 000 $ peuvent être admissibles à des plans de remboursement à long terme, et les soldes jusqu’à 100 000 $ peuvent être admissibles à des plans de remboursement à court terme.
- Si vous rencontrez des difficultés pour effectuer vos paiements, vous devrez démontrer vos difficultés financières à l’IRS pour demander un retard temporaire ou un plan de paiement partiel.
Foire aux questions
Quel est le plus petit paiement mensuel que je puisse effectuer avec un plan de versements IRS ?
Votre paiement mensuel minimum dépendra du montant que vous devez et du plan que vous avez mis en place. Cependant, si vous devez moins de 10 000 $, vous pouvez étendre la période de remboursement à trois ans, ou jusqu’à six ans pour une dette allant jusqu’à 50 000 $. Vous pouvez diviser votre solde par le nombre de mois pour déterminer votre paiement mensuel minimum. Des soldes plus élevés peuvent nécessiter des solutions plus personnalisées.
De quel type de preuve l’IRS a-t-il besoin pour accorder un délai de grâce temporaire pour le paiement ?
Si vous ne pouvez effectuer aucun paiement sur votre dette fiscale en raison de difficultés financières, vous pourrez peut-être suspendre temporairement les paiements. Vous pouvez utiliser le formulaire 433 pour documenter votre situation financière.
La conclusion d’un accord de versement avec l’IRS affectera-t-elle mon crédit ?
Pas directement. Un plan de versement n’est pas considéré comme un prêt et n’est donc pas signalé aux agences d’évaluation du crédit. Cependant, si vous ne payez pas d’impôts au point où l’IRS a imposé un privilège, vous pourriez avoir un impact négatif sur votre réussite avec d’autres demandes de prêt (comme pour une voiture ou une maison).
