Les vétérans de l’armée américaine peuvent bénéficier d’une grande variété d’avantages fiscaux en matière de retraite et d’invalidité. Mais de nombreux anciens combattants ont du mal à faire le tri entre les différents types de revenus qu’ils peuvent recevoir. En effet, certains types de revenus sont entièrement imposables, tandis que d’autres sont exonérés d’impôt. Les principaux groupes de prestations VA imposables comprennent les indemnités de retraite, certaines prestations d’invalidité et les indemnités de chômage pour les anciens militaires (UCX). Apprenez tout ce que vous devez savoir sur les prestations VA et comment elles sont imposées.
Points clés à retenir
- Certaines prestations et types de revenus des anciens combattants (VA) sont imposables, tandis que d’autres ne le sont pas.
- Les indemnités de retraite, certaines prestations d’invalidité et les indemnités de chômage pour les anciens militaires (UCX) sont généralement imposables.
- Bien que ces trois groupes soient imposables, la majorité des prestations VA sont exonérées d’impôt.
- Les anciens combattants peuvent obtenir de l’aide pour comprendre les revenus et les impôts VA auprès de Military OneSource et du programme Volunteer Income Tax Assistance (VITA) de l’IRS.
Types d’avantages VA que vous pouvez recevoir
Il existe deux principaux types d’avantages VA auxquels les gens ont droit : les espèces et les remises.
Les prestations en espèces sont des paiements mensuels du gouvernement pour la retraite et les invalidités survenues pendant le service militaire. Si vous êtes définitivement et totalement invalide, vous pouvez également bénéficier des prestations d’invalidité de la Sécurité sociale.
Les anciens combattants bénéficient également de réductions sur les hypothèques, de la préparation de déclarations de revenus, de l’épicerie du commissaire, d’un encadrement financier et d’avantages éducatifs avec le GI Bill.
Prestations des anciens combattants (VA) imposables
Trois principaux groupes de prestations VA sont imposables : les indemnités de retraite, certaines prestations d’invalidité et les indemnités de chômage pour les anciens militaires (UCX).
Indemnité de retraite militaire
Les membres en service actif et ceux de la réserve qui servent 20 ans ou plus sont éligibles aux prestations de retraite. Il existe cinq régimes de retraite auxquels les anciens combattants peuvent avoir droit :
- Paiement final
- High-36 (également appelé High-3)
- REDUX
- Système de retraite mixte (BRS)
- Invalidité
Chaque régime de retraite a ses propres critères pour recevoir des prestations, et chacun propose des prestations différentes. En règle générale, l’IRS indique que l’indemnité de retraite des anciens combattants est imposée comme une pension, mais cela dépend également du régime de retraite.
Vous entrerez vos versements de pension pour l’année d’imposition sur les lignes relatives aux versements de pension et de rente du formulaire 1040 ou du formulaire 1040-SR. Vous n’aurez à payer d’impôt fédéral sur aucune partie de votre pension que vous utilisez pour une rente de survivant pour votre conjoint ou vos enfants.
Note
L’indemnité de retraite militaire n’est pas non plus considérée comme un revenu gagné, vous ne paierez donc pas d’impôts FICA (taxes de sécurité sociale ou d’assurance-maladie).
Vingt États et Washington D.C. imposent partiellement ou totalement les retraites des militaires, obligeant les anciens combattants à payer des impôts au niveau fédéral et au niveau des États.
Prestations pour anciens combattants invalides
Grâce à la loi de 2016 sur l’équité fiscale pour les anciens combattants blessés au combat, les anciens combattants qui reçoivent une indemnité forfaitaire de départ en raison d’un handicap médical doivent payer des impôts sur le paiement. Cependant, ce paiement n’est pas imposable si vous le recevez pour des blessures liées au combat ou si le VA vous dit que le paiement n’est pas imposable. L’indemnité de départ imposable sera incluse sur votre W-2 et votre employeur devra retenir les impôts nationaux et fédéraux pour vous.
Note
Certains anciens combattants peuvent également recevoir un remboursement rétroactif des impôts payés sur les indemnités de départ pour blessures liées au combat.
Indemnisation de chômage pour les anciens militaires (UCX)
Les militaires qui quittent l’armée pourraient avoir du mal à trouver du travail lors de leur transition vers la vie civile. Pour aider les vétérans pendant cette période, l’armée propose une indemnisation du chômage (UCX) administrée au niveau de l’État. Ces revenus de chômage sont imposables. Vous recevrez un formulaire 1099-G pour ce revenu et vous le saisirez sur l’annexe 1 lorsque vous ferez vos impôts.
Prestations non imposables pour anciens combattants
La majorité des prestations VA sont exonérées d’impôt. Les avantages VA non imposables comprennent :
- Certaines indemnités d’invalidité
- Pension d’invalidité
- Avantages liés à l’éducation ou à la formation professionnelle (comme le GI Bill post-11 septembre)
- Subventions au logement pour les maisons conçues pour vivre en fauteuil roulant (les subventions au logement spécialement adapté [SAH] peuvent être admissibles)
- Assurance vie temporaire collective
- Le programme de thérapie par le travail rémunéré (CWT)
Autres avantages fiscaux possibles
Plusieurs États offrent des allégements fiscaux supplémentaires aux anciens combattants handicapés. Par exemple, l’État de Californie exempte d’impôts fonciers les anciens combattants invalides à 100 % et qui satisfont à certaines limites de revenus et d’évaluation de leur logement. D’autres avantages liés à l’État pour les anciens combattants handicapés peuvent être trouvés via la liste des sites Web d’avantages pour anciens combattants au niveau de l’État du VA.
Comment puis-je obtenir une aide fiscale pour mes prestations VA ?
Compte tenu de la pléthore d’avantages accordés aux anciens combattants, tant au niveau fédéral qu’au niveau des États, il peut être difficile de déterminer quels avantages sont imposables. Un fiscaliste qualifié spécialisé dans les déclarations de revenus des militaires et des anciens combattants peut être d’une grande aide si vous avez besoin d’aide.
Si vous souhaitez une aide gratuite, vous pouvez utiliser Military OneSource, un site Web très complet contenant des informations sur la déclaration d’impôts militaire gratuite via MilTax et les coordonnées des consultants MilTax. En outre, les anciens combattants peuvent bénéficier de l’aide gratuite du programme VITA (Volunteer Income Tax Assistance) de l’IRS.
Foire aux questions (FAQ)
Comment demander des prestations VA ?
Pour demander des prestations VA, vous devez connaître le type de prestations que vous souhaitez recevoir. Il existe différentes demandes pour les membres qui recherchent des prestations d’invalidité, des prestations de retraite, des prestations d’études et de formation, et bien plus encore. Vous pouvez trouver toutes les demandes et les conseils sur la façon de demander des prestations VA sur le site Web des Anciens Combattants.
Qui est éligible aux prestations VA ?
Les militaires actifs, libérés, handicapés, retraités et autres types de militaires et leurs familles peuvent être éligibles aux prestations VA. La durée minimale de service actif est de 24 mois.Si vous avez été libéré ou libéré, le VA examinera également le « caractère de la libération » lors de la détermination de votre éligibilité.
