Les impôts californiens sont connus pour être parmi les plus élevés du pays, bien que l’État accorde un répit aux résidents en matière d’impôts sur les successions et les successions. Les impôts fonciers ne sont pas particulièrement élevés. Mais les taux d’imposition sur le revenu peuvent vous frapper durement, tout comme les taux de taxe de vente.
Apprenez-en davantage sur ce que l’État doré prend en matière d’impôts.
Points clés à retenir
- L’impôt sur le revenu de Californie ajoute une « taxe de millionnaire », une surtaxe de 1 % sur les revenus d’un million de dollars.
- La taxe de vente de l’État était la plus élevée du pays en 2021, à 7,25 %.
- Les impôts fonciers californiens sont moins sévères, avec un taux effectif de 0,74 % à partir de 2022.
- L’État n’a pas de droits de succession. Son impôt sur les successions a été abrogé en 2005.
Impôt sur le revenu de l’État de Californie
La Californie compte 10 taux d’impôt sur le revenu des personnes physiques, allant de 1 % à 13,3 % à compter de 2022. Le taux le plus élevé de 13,3 % commence à partir de revenus de 1 million de dollars ou plus pour les déclarants célibataires à partir de 2022. Le taux de 13,3 % est appelé « l’impôt des millionnaires ». Il s’agit d’un supplément de 1 % par rapport au taux le plus élevé de 12,3 % qui s’applique aux autres contribuables.
Le taux de 1 % le plus bas est réservé aux célibataires gagnant moins de 10 099 $ de revenu imposable en 2022, et de moins de 20 198 $ aux contribuables mariés et en partenariat domestique enregistré (RDP) déclarant conjointement et 20 212 $ aux chefs de famille.
Les impôts sur le revenu sont prélevés à la fois sur les revenus des résidents et sur les revenus gagnés dans l’État par les non-résidents. De nombreux États ont conclu des accords de réciprocité avec d’autres États qui permettent aux non-résidents d’y travailler sans payer d’impôt sur le revenu, sauf dans leur État d’origine. Mais la Californie n’en fait pas partie. Cependant, l’État offre un crédit d’impôt pour les impôts sur le revenu payés à un autre État, vous n’êtes donc pas imposé deux fois sur le même revenu.
Note
Certaines juridictions locales de Californie imposent également diverses taxes.
Déductions fiscales en Californie
La déduction standard de l’État est de 5 202 $ par personne assez décente si vous êtes célibataire, passant à 10 404 $ si vous êtes marié ou dans un RDP et que vous déposez conjointement, ou si vous êtes chef de famille ou veuf(s) admissible(s).
De nombreuses déductions fédérales sont limitées ou interdites en Californie. Mais d’autres crédits d’impôt d’État sont disponibles, notamment un crédit d’exonération pour vous-même et vos personnes à charge, un crédit pour les locataires, un crédit pour les parents célibataires ou divorcés et un crédit pour les personnes ayant des parents à charge.
Taxe de vente californienne
Le taux de taxe de vente au niveau de l’État de Californie reste le plus élevé du pays, à 7,25 % en 2022. Combiné avec les taxes de vente locales, le taux peut atteindre jusqu’à 9,75 % dans certaines villes de Californie, bien que la moyenne soit de 8,57 % en 2022. Le taux d’imposition local moyen de la Californie est de 1,57 % en 2021. Le taux d’imposition local le plus élevé s’élève à 2,50 %.
Autres taxes d’accise californiennes
Comme de nombreux États, la Californie ajoute également une taxe supplémentaire sur les cigarettes et l’essence. Un paquet de cigarettes y coûtera 2,87 dollars supplémentaires à partir de juillet 2022. Auparavant, la taxe était de 87 centimes. La législation l’a augmenté de 2 $ supplémentaires le 1er avril 2017.
L’essence vous coûtera 53,9 cents de plus le gallon en vertu de la législation qui a commencé à augmenter progressivement la taxe à compter du 1er novembre 2017.C’est le taux le plus élevé du pays. En novembre 2022, le conducteur californien moyen payait 4,99 $ le gallon d’essence sans plomb ordinaire, contre 3,52 $ la moyenne nationale.
Note
Les taxes californiennes sur l’essence ont été soumises aux urnes en novembre 2018 lorsque les opposants à la taxe ont cherché à mettre en œuvre une loi qui interdirait toute nouvelle taxe sur les carburants de transport sans un vote majoritaire du public. La mesure a été rejetée.
Impôt foncier en Californie
Les impôts fonciers de l’État ne sont pas si mauvais. Le taux effectif est de 0,74 % à compter de 2022.Les propriétés en Californie sont évaluées à 100 % de leur pleine valeur en espèces ou de leur juste valeur marchande. Mais vous pourriez bénéficier de quelques allégements d’impôt foncier prévus par la loi de l’État :
- Selon la proposition 13, l’impôt maximum sur les biens immobiliers est limité à 1 % de leur valeur de rachat totale. Les impôts ne peuvent pas augmenter de plus de 2 % par rapport à l’année précédente.
- Les propriétaires qui vivent dans leur maison comme résidence principale ont droit à une réduction de 7 000 $ de la valeur imposable de leur propriété dans le cadre du programme de propriété de l’État.
- Les personnes âgées, les aveugles et les personnes handicapées ont pu reporter le paiement de leurs taxes foncières pour leur lieu de résidence principal dans le cadre du programme de report de la taxe foncière qui a débuté le 1 septembre 2016.
Impôt sur les plus-values en Californie
Contrairement à la loi fédérale, l’État ne vous accorde pas de répit pour réaliser des gains à long terme sur les actifs que vous conservez pendant plus d’un an. Vous paierez des impôts sur vos bénéfices à votre taux d’imposition sur le revenu des personnes physiques, quelle que soit la durée de possession si vous vendez une propriété ou un actif pour un prix supérieur à votre base fiscale ou à votre investissement dans celui-ci.
Note
Vous finirez par payer le deuxième taux d’imposition sur les plus-values le plus élevé au monde si votre vente est telle que vous devez également payer le taux d’imposition fédéral à long terme sur les plus-values de 20 %.
Impôts sur les successions et les successions en Californie
C’est un domaine dans lequel les résidents californiens bénéficient d’un allégement fiscal. La législation a supprimé l’impôt sur les successions en Californie lorsque les lois fédérales sur l’impôt sur les successions ont changé le 1er janvier 2005. L’État n’a pas d’impôt sur les successions.Au moins, vous pouvez y mourir en franchise d’impôt.
Foire aux questions (FAQ)
La Californie rembourse-t-elle toujours les taxes foncières pour certains propriétaires ?
Malheureusement, le programme d’aide à l’accession à la propriété et au loyer de l’État, qui remboursait effectivement aux contribuables admissibles une partie des impôts fonciers payés sur leur maison ou dans le cadre de leurs paiements de loyer, a été interrompu.
Quels sont les taux d’imposition des plus-values en Californie ?
La Californie impose les gains, mais sa législation fiscale ne contient aucune disposition prévoyant un impôt spécifique sur les plus-values. Les gains sont imposés comme un revenu régulier.
