Les frais de gestion des investissements et de planification financière étaient déductibles d’impôt jusqu’à l’année fiscale 2017. Ils entraient dans la catégorie des déductions détaillées diverses, qui ont été éliminées du code des impôts par la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) à compter de l’année fiscale 2018.
Cependant, tout n’est pas nécessairement perdu si vous auriez pu réclamer ces frais mais que vous ne l’avez pas fait. Vous pouvez revenir en arrière et modifier une déclaration de revenus pendant trois ans à compter de la date à laquelle vous l’avez déposée, ou pendant deux ans à compter de la date à laquelle vous avez payé l’impôt en résultant, selon la date la plus tardive. Le délai de trois ans est dépassé, mais vous pouvez toujours modifier une déclaration si vous avez effectué votre dernier paiement d’impôt sur celle-ci au cours des deux dernières années.
Points clés à retenir
- Les frais de conseil en investissement ne sont plus déductibles d’impôt depuis 2017, mais il existe plusieurs façons de contourner ce problème.
- Vous pourrez peut-être toujours déduire les frais que vous n’avez pas réclamés les années précédentes en revenant en arrière et en modifiant la ou les déclarations de revenus en question.
- Vous pouvez payer les frais dérivés des actifs détenus dans un IRA traditionnel à partir de cet IRA et bénéficier de certains avantages fiscaux en le faisant.
Les règles pour demander une déduction
Les frais de gestion de placements et les frais de planification financière pouvaient être considérés comme une déduction détaillée diverse sur votre déclaration de revenus antérieure à 2018, tout comme les frais de préparation de déclarations de revenus, mais seulement dans la mesure où ils dépassaient 2 % de votre revenu brut rajusté (AGI).
Vous n’obtiendrez aucune déduction pour les premiers 2 000 $ de frais que vous avez payés, mais vous pourrez déduire les 1 000 $ restants (le montant qui dépasse 2 000 $ de 2 % de votre AGI) si votre AGI était de 100 000 $ et que vous avez payé 3 000 $ en frais de planification financière, de comptabilité et/ou de gestion de placements.
Conseil
Vous pourriez être tenté de payer ces frais par chèque, en utilisant des dollars après impôt, car c’est facile, mais il pourrait y avoir une meilleure façon si vous avez de l’argent dans un IRA.
Payer des frais sur un IRA
Vous pouvez payer des frais de gestion de placement ou des frais de planification financière structurés en pourcentage des actifs directement à partir du compte géré. Cela n’est pas considéré comme un retrait d’un compte IRA lorsque les frais sont payés de cette façon.Il s’agit d’une dépense d’investissement, vous payez donc les frais avec des dollars avant impôts.
Il est logique de payer les frais directement à partir des IRA traditionnels lorsque cela est possible, car les fonds détenus dans un IRA traditionnel seront éventuellement imposés. Vous évitez de payer de l’impôt sur cette partie si vous payez des frais sur ce type de compte plutôt que sur votre revenu imposable.
Malheureusement, vous ne pouvez payer que la partie des frais attribuable à cet IRA particulier. Si vous avez 500 000 $ dans un IRA et 100 000 $ dans un compte non-retraite, et si vous payez 1 % de frais par an, les 5 000 $ attribuables à l’IRA peuvent être déduits de l’IRA, mais les 1 000 $ attribuables au compte non-IRA ne le peuvent pas.
Payer depuis un Roth IRA
Cela n’a pas de sens de payer des frais d’un Roth IRA, car ces retraits IRA ne sont pas imposés. Les cotisations aux comptes Roth sont effectuées avec des dollars après impôt. Vous voudrez laisser l’argent fructifier en franchise d’impôt dans un Roth IRA le plus longtemps possible.
Frais internes des fonds communs de placement et frais de négociation
Les frais des fonds communs de placement sont facturés sous la forme d’un ratio des frais.Ce coût est déduit du rendement du fonds avant que votre part ne vous soit attribuée.Il s’agit d’un rendement ou d’un gain qui ne vous a jamais été déclaré car cette partie a été utilisée pour payer directement les dépenses.
Vous n’êtes pas obligé de totaliser vos frais de fonds communs de placement et de les déduire en déduction pour cette raison.
Conseil
L’argent est ajouté au coût de base de l’action si vous achetez une action et payez 10 $ pour la transaction. La plus-value déclarée est diminuée du montant des frais de transaction lorsque vous vendez l’action.
Payer pour des conseils
Certains conseillers en placement offrent des services de planification financière ainsi que des services de préparation de déclarations de revenus. Ils sont généralement fournis dans le cadre d’une offre de services groupée et sont facturés en fonction d’un pourcentage des actifs gérés. Vous constaterez peut-être que ces services sont étonnamment raisonnables lorsque vous examinez les coûts après impôt pour les années d’imposition au cours desquelles ces coûts sont déductibles.
Une autre considération est le coût des fonds communs de placement gérés activement. Ceux-ci emploient une équipe de direction composée d’analystes de recherche qui étudient les données boursières dans le but d’obtenir des rendements plus élevés. Il en coûte plus cher pour payer cette équipe d’analystes de recherche, c’est pourquoi les fonds gérés activement ont des frais de fonds plus élevés, parfois jusqu’à 0,71 % par an.
Vous pouvez embaucher un conseiller en investissement payant qui utilise des fonds indiciels à faible coût pour constituer le portefeuille au lieu d’utiliser des fonds gérés activement. Ces fonds ont de faibles ratios de frais et certains fonds peuvent facturer des frais nuls.Vous pourrez peut-être obtenir des conseils beaucoup plus personnalisés pour à peu près le même coût en structurant les services de cette manière.
Comptes gérés séparément
De nombreux conseillers financiers recommandent des comptes gérés séparément plutôt que des fonds communs de placement pour les familles fortunées disposant d’un grand nombre d’actifs investis. Vous possédez les actions directement, il n’y a donc pas de ratio de dépenses. Au lieu de cela, tous les frais sont payés sous la forme de frais de gestion de placement débités du compte.
Les frais débités d’un IRA sont payés avec des dollars avant impôts. Frais éligibles à la déduction détaillée diverses, dans la limite de 2 %, avant l’année fiscale 2018.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la différence entre un Roth IRA et un IRA traditionnel ?
La principale différence entre un Roth et un IRA traditionnel réside dans le traitement fiscal de vos cotisations à chacun. Vous pouvez demander une déduction fiscale pour l’argent que vous contribuez à un IRA traditionnel, mais il est alors imposable au moment où vous le retirez. Les cotisations Roth sont versées avec des dollars imposés car aucune déduction n’est disponible pour ces comptes, mais l’argent et sa croissance peuvent être retirés en franchise d’impôt à la retraite s’il s’agit d’une distribution admissible. C’est pourquoi cela n’a pas beaucoup de sens de payer des frais de conseil à partir d’un compte Roth.
Puis-je quand même déduire les frais de conseil en investissement financier si je suis indépendant ?
Vous pouvez déduire les frais que vous payez pour des services juridiques et professionnels sur l’annexe C, Bénéfice ou perte d’une entreprise, si vous êtes travailleur indépendant. Mais vérifiez d’abord auprès d’un fiscaliste pour être absolument sûr que les frais que vous souhaitez réclamer sont admissibles.
