La Pennsylvanie est l’un des neuf États qui imposent le revenu des particuliers à un taux forfaitaire : 3,07 %. Cela signifie que si vous gagnez un revenu et devez des impôts en Pennsylvanie, vous paierez 3,07 %, quel que soit votre revenu. Ceci est différent du système d’impôt progressif utilisé par le gouvernement fédéral, dans lequel votre revenu est imposé à un taux plus élevé à mesure que vous gagnez plus.
Et contrairement aux impôts fédéraux, la Pennsylvanie n’offre pas de déduction standard, un montant fixe qui vous permet de réduire votre revenu imposable. Cela rend les déductions, crédits et exclusions du revenu autorisés par l’État encore plus importants.
La Pennsylvanie annulera votre dette fiscale, ramenant votre facture fiscale à zéro si vos revenus sont suffisamment faibles.
Points clés à retenir
- L’impôt sur le revenu de l’État de Pennsylvanie est de 3,07 %, quel que soit votre revenu.
- Certains types de revenus sont exonérés de l’impôt sur le revenu de l’État de Pennsylvanie, notamment les pensions alimentaires pour enfants, les pensions alimentaires, les allocations de chômage et certains gains en capital sur la vente d’une résidence principale.
- Certaines déductions sont autorisées pour les cotisations aux comptes d’épargne-études et aux comptes d’épargne médicale ou santé.
Quels revenus sont imposables en Pennsylvanie ?
La Pennsylvanie impose l’impôt sur les huit catégories de revenus :
- Compensation
- Intérêt
- Dividendes
- Bénéfices nets d’une entreprise, d’une profession ou d’une ferme
- Gains ou revenus nets provenant de dispositions de biens
- Gains ou revenus nets provenant des loyers, redevances, brevets et droits d’auteur
- Revenus de successions ou de fiducies
- Gains de jeu et de loterie
Note
Only cash winnings from the Pennsylvania lottery are taxed. Les gains non monétaires sont exonérés d’impôt.
Quels revenus sont exonérés en Pennsylvanie ?
Types courants de revenus exonérés de l’impôt sur le revenu de Pennsylvanie comprennent :
- Plus-values sur la vente d’une résidence principale pour ceux qui satisfont aux conditions de propriété et d’usage
- Utilisation personnelle des biens appartenant à l’employeur
- Pension alimentaire pour enfants
- Pension
- Prestations de sécurité sociale, retraites publiques et privées et distributions IRA
- Indemnisation des accidents du travail, allocations de chômage et assistance publique
- Indemnité de maladie
- Héritages et donations
Si vous percevez l’un de ces types de revenus, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur ceux-ci.
Quelles déductions fiscales existe-t-il en Pennsylvanie ?
La Pennsylvanie n’autorise pas bon nombre des déductions autorisées au niveau fédéral, notamment :
- Frais médicaux et dentaires
- Dons de bienfaisance
- Pertes en cas de sinistre ou de vol
- Intérêts du prêt étudiant
- Pension
- Déduction IRA
- Impôts sur le travail indépendant
Quatre déductions sont autorisées pour l’impôt sur le revenu des particuliers en Pennsylvanie. Il s’agit de contributions à un :
- Compte d’épargne médicale
- Compte d’épargne santé
- 529 Programme de scolarité qualifié
- Programme de compte d’épargne ABLE 529A Pennsylvanie
Comptes d’épargne médicale et santé
Les cotisations d’épargne médicale et de compte d’épargne santé sont déductibles dans la mesure où elles sont déductibles aux fins de l’impôt fédéral sur la déclaration que vous produisez auprès de l’IRS. Votre déduction en Pennsylvanie serait la même que votre déduction fédérale.
Votre déduction fédérale se trouve à la ligne 13 de l’annexe 1 de l’IRS, qui accompagne votre formulaire 1040. Vous ne pouvez pas demander cette déduction en Pennsylvanie si vous ne pouvez pas également la demander sur votre déclaration de revenus fédérale.
529 régimes d’épargne-études
Toutes les 529 cotisations au compte d’épargne universitaire effectuées au cours de l’année peuvent être déduites jusqu’à 16 000 $ par bénéficiaire (32 000 $ en cas de déclaration conjointe) en 2022. Pour 2023, les déductions autorisées sont de 17 000 $ pour les déclarants uniques et de 34 000 $ pour les déclarants conjoints. Cette déduction s’applique à la fois aux plans 529 de Pennsylvanie et aux plans 529 hors de l’État.
Programmes de compte d’épargne ABLE de Pennsylvanie
Toutes les cotisations que vous versez sur un compte ABLE sont également déductibles d’impôt en Pennsylvanie. L’État autorise une déduction annuelle pouvant aller jusqu’à 16 000 $ par bénéficiaire en 2022. Cela s’applique uniquement aux comptes ABLE de Pennsylvanie, et non aux comptes hors de l’État.
Quels crédits d’impôt sont disponibles en Pennsylvanie ?
Les crédits réduisent directement votre dette fiscale, comme si vous aviez effectué un paiement. La Pennsylvanie offre deux crédits principaux aux particuliers.
Le Crédit Résident
Le crédit résident est un crédit pour les impôts sur le revenu bruts ou nets payés à d’autres États ou pays étrangers par les résidents de Pennsylvanie. Pour le réclamer, vous devrez déposer l’annexe GL PA-40. Ce crédit est le moindre des montants suivants :
- Le montant réel de l’impôt payé à l’autre État ou pays.
- Le taux d’imposition sur le revenu des particuliers de Pennsylvanie multiplié par le montant des revenus soumis à l’impôt sur le revenu de Pennsylvanie mais pouvant être récupérés dans l’autre État ou pays.
Exonération d’impôt
Le crédit d’exonération d’impôt est étendu aux contribuables à faible revenu pour lesquels payer de l’impôt sur le revenu signifierait qu’ils ne peuvent pas payer les produits de première nécessité. Les contribuables admissibles peuvent être célibataires, mariés et/ou avoir des personnes à charge. Vos revenus de toutes sources, y compris les pensions alimentaires exonérées d’impôt, les pensions alimentaires pour enfants et la sécurité sociale, ne peuvent pas dépasser certaines limites de revenus.
Les limites de revenus pour ce crédit dépendent du nombre de personnes à votre charge. Vous pouvez bénéficier d’un crédit allant de 10 % à 100 % de votre obligation fiscale, selon le nombre de personnes à votre charge et vos revenus. Vous devrez déposer l’annexe SP PA-40 pour bénéficier d’une exonération d’impôt.
Produire votre déclaration
Vous devez produire une déclaration de Pennsylvanie si vous avez reçu un revenu générant 1 $ ou plus d’impôt. Vous devez également déclarer si vous avez subi une perte suite à une transaction en tant que particulier, propriétaire unique, associé dans une société de personnes ou actionnaire d’une société Pennsylvania S. Cette règle s’applique aux résidents de Pennsylvanie, aux non-résidents ou aux résidents d’une partie de l’année.
Vous pouvez déclarer vos impôts par voie électronique via le portail en ligne myPath ou en utilisant un logiciel fiscal indépendant tel que TurboTax. Si vous souhaitez produire une déclaration papier, des formulaires sont disponibles sur le site Web du ministère du Revenu de Pennsylvanie. Vous pouvez également appeler le 1-888-PATAXES pour commander les formulaires et les recevoir par courrier ou par télécopieur.
Les retours et le paiement doivent normalement être oblitérés au plus tard le 15 avril.
Foire aux questions (FAQ)
Comment puis-je suivre mon remboursement d’impôt sur le revenu dans l’État de Pennsylvanie ?
Vous pouvez connaître l’état de votre remboursement d’impôt d’État sur le site Web du ministère du Revenu de Pennsylvanie.
Quand dois-je payer l’impôt sur le revenu de l’État de Pennsylvanie si je n’y vis pas ?
Si vous gagnez un revenu en Pennsylvanie, vous devrez payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Pennsylvanie sur le montant que vous gagnez. La date limite de déclaration est la même que pour les résidents, généralement le 15 avril. Cependant, vous pourrez peut-être déduire l’impôt que vous payez en Pennsylvanie des impôts que vous payez dans l’État où vous vivez.
