Le système fiscal californien diffère du système fiscal fédéral à plusieurs égards. De nombreuses déductions fédérales sont limitées ou non autorisées en Californie, mais le Golden State dispose de certaines de ses propres déductions et crédits dont vous pourriez bénéficier.
Points clés à retenir
- Les déductions forfaitaires de la Californie représentent moins de la moitié de ce qu’elles sont au niveau fédéral.
- Le crédit de l’État pour la garde d’enfants et de personnes à charge représente un pourcentage fixe du crédit fédéral.
- La Californie impose une surtaxe de 1 % sur les revenus très élevés. Les contribuables qui y sont assujettis paient un taux d’imposition de 13,3 % sur leurs plus gros dollars.
Revenu exonéré de l’impôt californien
Certains types de revenus sont exonérés d’impôt en Californie, bien qu’ils soient imposables sur votre déclaration fédérale. Ces sources de revenus comprennent :
- Prestations de sécurité sociale et de retraite des chemins de fer qui ne sont pas incluses dans votre revenu brut ajusté fédéral, mais pas dans les autres pensions privées, étatiques, locales ou fédérales
- Intérêts gagnés sur les obligations d’épargne fédérales
- Remboursements de l’impôt sur le revenu de l’État
- Distributions des comptes d’épargne santé (HSA)
- Indemnité de chômage
- Gains à la loterie de l’État de Californie
Revenu imposable en Californie
Le revers de la médaille est que vous devrez payer des impôts en Californie sur certains types de revenus qui ne le sont pas. imposés au niveau fédéral, comme les revenus gagnés à l’étranger que vous pouvez exclure de votre déclaration de revenus fédérale. En outre, les intérêts gagnés sur les obligations municipales, étatiques et locales en dehors de la Californie sont également imposables.
La pension alimentaire que vous recevez est un revenu imposable en Californie, bien qu’elle ne soit plus imposable au niveau fédéral pour les divorces conclus après 2018.Le conjoint qui paie une pension alimentaire ou une pension alimentaire pour conjoint a droit à une déduction fiscale correspondant à ce montant.
Déductions détaillées en Californie
La Californie n’autorise pas les déductions pour certaines choses autorisées par le gouvernement fédéral, telles que les contributions aux HSA, les dépenses d’adoption, les dépenses d’éducation, les dépenses d’enseignement supérieur admissibles et les impôts sur le revenu payés par l’État, locaux ou étrangers. Les montants des autres déductions autorisées par le gouvernement fédéral, telles que les cotisations IRA et les dons de bienfaisance, sont également limités en Californie.
Mais la Californie a ses propres déductions :
- Les intérêts sur les prêts accordés par des sociétés de services publics sont déductibles lorsque le prêt est utilisé pour acheter et installer des équipements ou des produits économes en énergie.
- La limite d’endettement hypothécaire pour la déduction des intérêts hypothécaires immobiliers est de 1 million de dollars en Californie à compter de l’année d’imposition 2022, la déclaration que vous produisez en 2023. La limite fédérale est de 750 000 $.
La déduction forfaitaire californienne
La déduction forfaitaire californienne est bien inférieure à celle offerte par l’IRS. À partir de l’année d’imposition 2022 (la déclaration que vous produisez en 2023), les déductions forfaitaires au niveau de l’État sont :
- 5 202 $ pour les contribuables célibataires, ainsi que pour les contribuables mariés et partenaires domestiques enregistrés (RDP) qui produisent des déclarations distinctes
- 10 404 $ pour les contribuables mariés et RDP qui déclarent conjointement, ainsi que pour les chefs de famille et les veuves admissibles.
Note
Les déductions standard pour 2022 au niveau fédéral sont de 12 950 $ pour les contribuables célibataires et les contribuables mariés déclarant séparément, de 19 400 $ pour les chefs de famille et de 25 500 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement et les veufs admissibles.
Crédits d’impôt californiens
Les crédits d’impôt sont déduits de tout impôt que vous devez au gouvernement. Cela les rend plus avantageuses que les déductions, qui ne font que réduire les revenus sur lesquels vous êtes imposé. Certains des crédits d’impôt sur le revenu de la Californie comprennent :
- Crédit locataire: Il s’agit d’un crédit de 60 $ pour les locataires célibataires dont les revenus annuels sont inférieurs à 43 533 $ à compter de 2022. Il passe à 120 $ pour les contribuables mariés/RDP qui déposent conjointement et dont les revenus annuels sont inférieurs à 87 066 $. Le crédit n’est pas remboursable. Vous devez payer un loyer dans l’État de Californie pendant la moitié de l’année ou plus.
- Crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge: Un pourcentage du crédit fédéral est accordé pour les frais de garde d’enfants et de personnes à charge admissibles. Ce crédit est remboursable. Ses règles reflètent en grande partie celles du crédit fédéral pour la garde d’enfants et de personnes à charge.
- Responsable de la garde mitoyenne du crédit aux ménages: Les contribuables célibataires et mariés/partenaires enregistrés qui déclarent séparément et ont un enfant peuvent avoir droit à ce crédit d’une valeur allant jusqu’à 556 $ pour l’année d’imposition 2022.
Taux d’imposition en Californie
Les taux d’imposition sur le revenu en Californie varient un peu d’une année à l’autre. Ils sont prélevés sur les revenus des résidents californiens et sur les revenus des non-résidents provenant de sources californiennes.
Note
La Californie impose également une surtaxe pour les services de santé mentale de 1 % sur les revenus supérieurs à 1 million de dollars, en plus du taux d’imposition normal pour les résidents et certains non-résidents dont les revenus dépassent ce seuil. La taxe contribue à financer le système de santé comportementale de l’État.
L’État dispose de neuf tranches d’imposition à compter de l’année fiscale 2022. Le taux d’imposition sur le revenu des particuliers le plus élevé de Californie est de 12,3 % sur les revenus annuels supérieurs à 677 275 $ pour les contribuables célibataires et les contribuables mariés ou en couple enregistré (RDP) qui produisent des déclarations distinctes. Le seuil de 12,3 % pour les partenaires mariés et RDP déposant conjointement une déclaration est de 1 354 550 $ et de 921 095 $ pour les déclarants chefs de famille.
Le taux le plus bas est de 1 % sur les revenus annuels allant jusqu’à 10 099 $ pour les déclarants célibataires, 20 198 $ pour les déclarants mariés et RDP et 20 212 $ pour les déclarants chefs de famille pour l’année d’imposition 2022.
Produire votre déclaration
Vous pouvez trouver tous les formulaires dont vous aurez besoin pour produire votre déclaration de revenus sur le site Web du California Franchise Tax Board (FTB). Le FTB répertorie également les services gratuits de préparation de déclarations de revenus en ligne sur son site Web. Ceux qui répondent aux critères d’éligibilité peuvent utiliser CalFile, l’outil gratuit de préparation de déclaration en ligne de l’État.
Foire aux questions (FAQ)
Où pouvez-vous trouver des informations sur votre remboursement par l’État de Californie ?
Vous pouvez vérifier l’état de votre remboursement sur le site Web du California Franchise Tax Board. Vous aurez besoin de votre numéro de sécurité sociale, de votre code postal, du montant exact du remboursement et des numéros de votre adresse postale. Il faut environ un mois pour recevoir un remboursement si vous déposez une demande par voie électronique. Cela prend environ quatre mois si vous envoyez une déclaration papier par la poste.
Qu’est-ce qu’une déduction forfaitaire ?
Une déduction forfaitaire est un montant en dollars qui réduit votre revenu imposable. Vous pouvez demander la déduction forfaitaire si vous ne détaillez pas vos déductions. Le montant de la déduction forfaitaire varie en fonction de votre statut de déclaration, de votre âge et d’autres critères.
La Californie a-t-elle des impôts élevés ?
Les impôts sur le revenu de Californie sont les plus élevés du pays, les trois tranches de revenus les plus élevées payant respectivement 10,30 %, 11,30 % et 12,30 %.
