Vous avez atteint l’âge auquel vous pouvez commencer à percevoir la Sécurité Sociale. À l’approche de la période des impôts, vous vous demandez peut-être si vous devez payer de l’impôt sur le revenu sur vos prestations de sécurité sociale. Malheureusement, la réponse n’est pas un simple oui ou non. Votre obligation fiscale dépend d’autres détails concernant votre situation. Les prestations de sécurité sociale peuvent être non imposables ou partiellement imposables.
Si la sécurité sociale est votre seul revenu
Vous n’aurez presque certainement pas à payer d’impôt fédéral sur vos prestations de sécurité sociale si elles constituent votre seule source de revenus. Cela signifie que vos revenus de sécurité sociale ne sont probablement pas imposables si vous n’avez jamais investi dans un 401 (k), si vous ne louez pas une propriété dans un but lucratif ou si vous avez complètement renoncé à travailler. Ce ne sont que des exemples. Le fait est que vous n’avez aucune autre forme de revenu, quelle qu’en soit la source.
Dans certains cas, cela peut signifier que vous n’avez même pas besoin de produire une déclaration de revenus. Cependant, vous devriez toujours consulter un fiscaliste avant de sauter complètement la déclaration.
Si vous disposez de revenus en plus de la sécurité sociale
Une partie de vos prestations peut être imposable si vous disposez d’autres sources de revenus en plus de vos prestations de sécurité sociale. La partie imposable sera soit de 50 % ou de 85 % de vos prestations. Cela dépend du reste de vos revenus.
Note
Vous pouvez utiliser la feuille de calcul sur les prestations de sécurité sociale dans les instructions pour le formulaire 1040 pour calculer votre montant imposable en fonction de votre situation personnelle.
Pour déterminer votre obligation fiscale, vous devez d’abord calculer votre « revenu combiné », puis le comparer aux montants de base indiqués dans le tableau ci-dessous. Votre revenu combiné correspond à votre revenu total provenant de toutes les autres sources, y compris les intérêts exonérés d’impôt, plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale.
Ces montants de base sont utilisés pour déterminer la partie imposable de vos prestations de sécurité sociale.Lorsque le revenu d’une personne dépasse le seuil du montant de base, mais pas le montant supplémentaire, elle paiera des impôts sur 50 % de ses revenus de sécurité sociale.
| Statut de dépôt | Montant de base | Montant supplémentaire |
|---|---|---|
| Célibataire | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Chef de famille | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Veuve(s) admissible(s) | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Marié déclarant conjointement | 32 000 $ | 44 000 $ |
| Marié déclarant séparément et ayant vécu séparé de son conjoint toute l’année | 25 000 $ | |
| Marié déclarant séparément et vivant avec son conjoint à tout moment de l’année | 0 $ |
Un exemple
Disons que vous percevez 15 000 $ par année en revenus de placement. Vous continuez à travailler un jour par semaine et vous avez ainsi gagné 7 000 $ au cours de l’année d’imposition. Vous percevez 18 000 $ par an en prestations de retraite de la sécurité sociale. La moitié de cette somme équivaut à 9 000 $.
Votre revenu combiné est donc de 31 000 $ (15 000 $ de revenus de placement + 7 000 $ de salaire + 9 000 $ de prestations de sécurité sociale). Si vous êtes célibataire, cela signifie que vous devrez payer des impôts, car 31 000 $ dépassent le seuil de 25 000 $ pour un déclarant unique.
Si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration de revenus commune et que votre conjoint n’a gagné aucun revenu supplémentaire (ce qui signifie que vos 18 000 $ de revenus de sécurité sociale incluent également le leur), vous ne devrez pas d’impôt car le seuil pour les couples mariés est de 32 000 $.
Note
Le franchissement du seuil du montant de base ne signifie pas que vous serez imposé à un taux de 50 %. Cela signifie que vous devrez déclarer et payer de l’impôt sur le revenu sur 50 % de vos revenus de sécurité sociale. Votre taux d’imposition sera déterminé par votre tranche d’imposition sur le revenu.
Vous pouvez potentiellement apporter quelques ajustements à vos revenus pour éviter de franchir ce seuil. Par exemple, vous voudrez peut-être abandonner cet emploi d’un jour par semaine s’il semble que vos revenus de placement et la moitié de vos prestations vont vous pousser à atteindre ce seuil de revenu provisoire.
Parlez à un fiscaliste pour comprendre votre obligation fiscale potentielle si vous disposez de plusieurs sources de revenu de retraite. Ils peuvent vous aider à déterminer quelle part de votre revenu gagné va réellement dans votre poche après avoir pris en compte tous les impôts, et pas seulement l’imposition de vos prestations de sécurité sociale.
Seuils de montant supplémentaires
Comme vous l’avez peut-être remarqué dans le tableau ci-dessus, une autre colonne répertorie le “montant supplémentaire”. Le montant supplémentaire marque le point à partir duquel l’obligation fiscale plus élevée entre en jeu.
L’exemple de scénario d’un revenu combiné de 31 000 $ dépasse le seuil du montant de base pour un seul déclarant. Mais cela ne dépasse pas le seuil de montant supplémentaire de 34 000 $. Cela signifie que, dans cet exemple, vous ne paierez d’impôts que sur 50 % de vos revenus de sécurité sociale.
Si votre revenu combiné franchissait ce seuil de montant supplémentaire de 34 000 $, vous devrez payer des impôts sur 85 % de vos revenus de sécurité sociale.
Règles pour les couples mariés
Les seuils de revenu pour les couples mariés qui déposent une demande ensemble sont de 32 000 $ pour le montant de base et de 44 000 $ pour un montant supplémentaire.
Pour les couples mariés qui produisent des déclarations de revenus distinctes, tout dépend du fait qu’ils aient ou non vécu ensemble une partie de l’année. Si vous avez vécu dans le même ménage que votre conjoint à un moment quelconque de l’année fiscale, cela réduit votre montant de base à zéro. Vous paierez presque certainement des impôts sur une partie de vos prestations de sécurité sociale.
Les couples mariés qui ont vécu séparés tout au long de l’année peuvent utiliser le même montant de base que les célibataires, soit 25 000 $.
Dans les deux cas, que vous soyez marié ou célibataire, la part imposable de vos prestations de sécurité sociale ne peut excéder 85 % de vos prestations totales.
Retenue sur les prestations de sécurité sociale
Vous pouvez choisir de faire retenir l’impôt fédéral sur le revenu sur vos prestations de sécurité sociale si vous pensez que vous finirez par devoir des impôts sur une partie de celles-ci. L’impôt fédéral sur le revenu peut être retenu à un taux de 7 %, 10 %, 12 % ou 22 % à partir de l’année fiscale 2024.Vous êtes limité à ces pourcentages exacts : vous ne pouvez pas opter pour un autre pourcentage ou un montant fixe.
Si vous souhaitez que le gouvernement retienne des impôts sur vos revenus de sécurité sociale, remplissez le formulaire W-4V, le formulaire de retenue d’impôt de la sécurité sociale. Cela permettra à l’administration de la sécurité sociale de savoir exactement le montant d’impôt que vous souhaiteriez retenir.
Impôts de l’État sur la sécurité sociale
Selon Kiplinger, la plupart des États, à l’exception de Washington D.C., ne perçoivent pas d’impôt sur le revenu ou ne prennent pas en compte les revenus de la sécurité sociale dans ces considérations fiscales.Les autres États peuvent imposer les revenus de la sécurité sociale, mais ils ne gèrent pas tous les impôts de la même manière. Certains de ces États imposeront jusqu’à 85 % des prestations comme le gouvernement fédéral. D’autres imposent les prestations de sécurité sociale dans une certaine mesure mais offrent des allègements en fonction de votre âge et de votre niveau de revenu.
Envisagez de contacter un fiscaliste pour déterminer, le cas échéant, les allégements fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit localement.
Foire aux questions (FAQ)
Quel est le taux d’imposition des revenus de la Sécurité Sociale ?
Si vos prestations de sécurité sociale sont imposables (et elles peuvent ne pas l’être si vous ne disposez pas de sources importantes de revenus supplémentaires), ces revenus seront imposés selon les tranches d’imposition standard de l’IRS. Notez que vous ne serez pas imposé sur la totalité du montant de votre prestation annuelle. En fonction de vos revenus, vous serez imposé soit à hauteur de 50 % soit à 85 % de vos prestations annuelles de Sécurité Sociale.
Quels États n’imposent pas les revenus de la sécurité sociale ?
Selon Kiplinger, huit États imposent les prestations de sécurité sociale : le Colorado, le Connecticut, le Minnesota, le Montana, le Nouveau-Mexique, le Rhode Island, l’Utah et le Vermont.
Points clés à retenir
- Vous n’aurez probablement pas à payer d’impôt fédéral sur les prestations de sécurité sociale si elles constituent votre seul revenu.
- 50 % ou 85 % de vos prestations peuvent être imposables si vous avez d’autres revenus.
- Votre taux d’imposition est déterminé par votre revenu total, y compris vos prestations de sécurité sociale.
- Les États imposent les prestations de sécurité sociale à des taux différents, et certains ne les imposent pas du tout.
