Si vous ou votre enfant êtes à l’université, vous pourriez avoir droit à des crédits d’impôt et à des déductions pour l’enseignement supérieur. Pendant la saison des impôts, vous souhaiterez peut-être produire votre déclaration de revenus dès que possible afin d’augmenter potentiellement toute aide financière universitaire disponible.
En gardant à l’esprit à la fois les études universitaires et les impôts, voici ce que vous devez savoir pour bénéficier des avantages fiscaux appropriés pour l’enseignement supérieur.
Points clés à retenir
- Si vous ou votre enfant êtes à l’université, vous pourriez avoir droit à des avantages fiscaux pour l’enseignement supérieur qui peuvent vous aider à réduire votre revenu imposable et votre facture fiscale.
- Vous pouvez également revenir en arrière et mettre à jour vos informations FAFSA chaque année via l’outil de récupération de données IRS, ce qui pourrait vous aider, vous ou votre enfant, à bénéficier d’une aide financière supplémentaire.
- Certains des crédits d’impôt et déductions disponibles comprennent le crédit d’impôt américain pour opportunité, le crédit d’impôt pour l’apprentissage à vie et la déduction fiscale des intérêts sur les prêts étudiants.
Prestations d’études et votre déclaration de revenus
Vous pouvez demander des avantages fiscaux pour l’éducation si vous déclarez vos impôts en tant que célibataire ou marié conjointement. Malheureusement, l’Internal Revenue Service (IRS) ne vous permet pas de demander des crédits d’impôt pour études si vous êtes marié et que vous déposez une déclaration séparément.
Vous pouvez avoir droit à des avantages fiscaux pour l’éducation si vous avez déjà un enfant à l’université ou si vous êtes vous-même étudiant. Cela peut compenser une partie des frais que vous engagez. Vous pourriez avoir droit à des déductions fiscales, ce qui peut réduire le montant considéré comme un revenu imposable. Vous pourrez peut-être également demander certains crédits d’impôt, ce qui peut réduire le montant de l’impôt que vous devez.
Note
Vous pouvez revenir sur le site Web de l’aide fédérale aux étudiants et utiliser l’outil de récupération de données de l’IRS pour mettre à jour votre demande FAFSA avec vos chiffres actuels après avoir rempli votre déclaration de revenus fédérale annuelle.Cela peut vous aider à bénéficier d’une aide universitaire supplémentaire.
Crédit d’impôt d’opportunité américain (AOTC)
Le crédit d’impôt d’opportunité américain réduit le montant d’impôt que vous devez au gouvernement fédéral. Vous pourriez avoir droit à un crédit allant jusqu’à 2 500 $ par étudiant pour vous aider à compenser ce que vous payez pour les quatre premières années d’études supérieures. Le montant varie en fonction de vos revenus, du montant des dépenses d’études supérieures et du nombre d’étudiants éligibles dans une famille.
Jusqu’à 40 % du crédit peut être remboursable (jusqu’à 1 000 $), vous pourriez donc avoir droit à un chèque de remboursement de l’IRS, même si vous ne devez aucun impôt fédéral sur le revenu.
Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 80 000 $ ou moins (160 000 $ ou moins pour les codéclarants), vous pouvez généralement demander le crédit pour les dépenses admissibles d’un étudiant admissible. Le crédit est réduit si votre MAGI dépasse ce montant. Si votre MAGI est supérieur à 90 000 $ (180 000 $ pour les déclarants conjoints), vous ne pouvez pas réclamer le crédit.
Crédit d’impôt pour l’apprentissage tout au long de la vie
Le crédit d’apprentissage à vie est légèrement différent du crédit d’impôt d’opportunité américain. Il est conçu pour encourager un plus large éventail d’options éducatives. Il peut aider à financer des cours de premier cycle, des cycles supérieurs et des diplômes professionnels, qui peuvent inclure des cours suivis pour acquérir ou améliorer des compétences professionnelles.
Ce crédit offre jusqu’à 2 000 $ par déclaration de revenus. Il n’y a pas de limite à vie, mais il n’est pas remboursable, ce qui signifie que le montant maximum du crédit disponible est limité au montant de l’impôt dû.
Déduction fiscale des intérêts sur les prêts étudiants
Vous pourrez peut-être bénéficier d’une déduction fiscale allant jusqu’à 2 500 $ pour les intérêts sur un prêt étudiant que vous avez payés pour vous-même, votre conjoint ou un enfant, en fonction de votre revenu et du montant des intérêts payés. Pour 2022, le montant total de cette déduction est disponible pour les contribuables dont le MAGI est inférieur à 75 000 $, ou 150 000 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement. Ceux dont le MAGI est inférieur à 90 000 $, ou 180 000 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement, peuvent avoir droit à une déduction réduite.
Note
Le mardi 22 novembre 2022, l’administration Biden a prolongé pour la huitième fois la pause sur les paiements et les intérêts sur les prêts étudiants fédéraux. Les emprunteurs bénéficiant de prêts étudiants fédéraux n’auront pas à effectuer de paiements, et les prêts ne recommenceront à accumuler des intérêts que 60 jours après que les affaires judiciaires contestant le programme d’exonération des prêts étudiants de Biden soient résolues ou que le ministère de l’Éducation soit autorisé à aller de l’avant avec le programme. Si les dossiers ne sont pas résolus d’ici le 30 juin 2023, les paiements reprendront deux mois après.
L’essentiel
Ne vous laissez pas submerger lorsque vous produisez vos impôts fédéraux sur le revenu. Si vous en avez les moyens, parlez à un conseiller fiscal pour vous assurer que vous bénéficiez des déductions et crédits d’impôt appropriés afin de tirer le meilleur parti des avantages fiscaux disponibles pour l’enseignement supérieur.
Vous pouvez demander de l’aide pour préparer vos déclarations de revenus auprès du programme d’aide fiscale aux bénévoles (VITA) si vous vous sentez mis au défi et que vous gagnez moins de 58 000 $ par an. L’IRS propose un outil pour vous aider à trouver l’emplacement VITA le plus proche de chez vous.Si cela ne fonctionne pas pour vous, vous pourrez peut-être déclarer vos impôts fédéraux sur le revenu par voie électronique gratuitement avec IRS Free File.
Foire aux questions (FAQ)
Que sont les prestations d’éducation non imposables fournies par l’employeur ?
Certains employeurs offrent à leurs employés des prestations d’aide à l’éducation, telles que le remboursement des cours d’enseignement supérieur. L’IRS considère que l’aide à l’éducation fournie par l’employeur est exonérée d’impôt, ce qui signifie que vous devez soustraire ce montant de vos dépenses d’éducation admissibles.
Comment demander des avantages fiscaux pour l’éducation ?
Pour demander le crédit d’impôt américain pour opportunité ou le crédit d’apprentissage à vie, vous aurez besoin du formulaire 1098-T, que vous devriez recevoir de votre établissement d’enseignement éligible avant le 31 janvier. Une fois que vous aurez ce formulaire, vous devrez déposer le formulaire 8863 et le joindre à votre formulaire 1040.Pour la déduction des intérêts sur les prêts étudiants, vous n’avez pas besoin de produire l’annexe A et de détailler vos déductions ; cela peut être considéré comme un ajustement de votre revenu.
