Seuls cinq des 41 États qui imposent un impôt sur le revenu permettent aux contribuables de demander une déduction de leur impôt fédéral sur le revenu. Ces États sont l’Alabama, l’Iowa, le Missouri, le Montana et l’Oregon. La Louisiane a supprimé la déduction à partir de l’année fiscale 2022, mais l’État a autorisé cette possibilité à l’avenir. Certains d’entre eux sont plus généreux que d’autres avec cette disposition fiscale.
Points clés à retenir
- L’Alabama permet aux résidents de déduire la totalité de l’impôt fédéral sur le revenu qu’ils paient.
- L’Iowa autorise une déduction basée sur le montant de l’impôt sur le revenu retenu sur votre chèque de paie plus tous les paiements estimés que vous avez effectués et moins votre remboursement fédéral.
- Dans le Missouri, vous pouvez déduire les impôts que vous avez réellement payés moins les paiements d’impôt minimum alternatifs et les crédits remboursables que vous avez reçus.
- Le Montana plafonne votre déduction d’impôt fédéral sur le revenu à 5 000 $ pour les déclarants uniques et à 10 00 $ pour ceux qui déclarent conjointement avec un conjoint.
- La déduction de l’Oregon est plafonnée à 7 250 $ pour l’année d’imposition 2022 et est basée sur votre revenu.
Déduction de l’impôt fédéral sur le revenu de l’Alabama
L’Alabama est l’un des deux États qui vous permettent de déduire entièrement vos impôts fédéraux sur le revenu.
L’État permet aux résidents et aux non-résidents de demander une déduction pour tout impôt fédéral sur le revenu que vous payez. Si vous êtes résident, vous pouvez déduire la totalité de votre impôt fédéral à payer. Si vous êtes non-résident, vous ne pouvez demander la déduction que pour les impôts sur les revenus que vous avez gagnés en Alabama.
Déduction de l’impôt fédéral sur le revenu de l’Iowa
L’Iowa autorise une déduction de tous les impôts fédéraux effectivement payés en espèces au cours de l’année. En termes fiscaux, cela inclut les chèques que vous avez émis, les débits de votre compte bancaire, les remboursements différés et les retenues sur salaire.
La déduction est égale au montant des impôts fédéraux retenus sur votre salaire au cours de l’année d’imposition, plus tous les paiements estimés que vous auriez pu effectuer au cours de l’année et tous les impôts fédéraux que vous avez payés lorsque vous avez produit votre déclaration de revenus fédérale.
Vous déduiriez les impôts payés avec votre déclaration fédérale de l’année précédente, puisque cette déclaration aurait été produite au cours de l’année civile en cours. Vous devez déduire le montant de tout remboursement fédéral reçu.
Note
La loi fiscale de l’Iowa ne vous permet pas de déduire les paiements résultant de la taxe Medicare supplémentaire.
Déduction de l’impôt fédéral sur le revenu du Missouri
Le Missouri autorise une déduction pour votre impôt fédéral sur le revenu à payer résultant de votre déclaration de revenus fédérale, mais tout impôt minimum alternatif (AMT) dont vous êtes redevable doit être soustrait. Vous devez également soustraire le montant de certains crédits remboursables que vous avez reçus.
La déduction que vous pouvez prendre est le montant de l’impôt fédéral que vous avez réellement payé selon votre formulaire fédéral 1040. Vous devez produire une déclaration de revenus fédérale pour trouver ce montant, plutôt que d’utiliser le montant de l’impôt fédéral retenu par votre employeur sur votre W-2.
Déduction de l’impôt fédéral sur le revenu du Montana
Montana vous permet de déduire vos impôts fédéraux payés au cours de l’année, jusqu’à un certain montant. La déduction est égale aux impôts fédéraux retenus sur votre salaire au cours de l’année, plus tous les paiements estimés que vous avez effectués au cours de l’année et tous les impôts fédéraux payés avec votre déclaration de revenus de l’année précédente.
Le montant de la déduction est limité à 5 000 $ pour les déclarants célibataires et à 10 000 $ pour les contribuables mariés qui déposent conjointement. Vous devez détailler les déductions sur votre déclaration de revenus de l’État pour réclamer vos paiements d’impôt fédéral sur le revenu.
Déduction de l’impôt fédéral sur le revenu de l’Oregon
L’Oregon autorise une déduction pour votre impôt fédéral total à payer après ajustement pour certains crédits d’impôt fédéraux. La déduction maximale que vous pouvez bénéficier au cours de l’année d’imposition 2022 est de 7 250 $.
La déduction est progressivement supprimée pour les revenus les plus élevés. Votre déduction sera de 5 800 $ si vous êtes un contribuable célibataire et que votre AGI était d’au moins 125 000 $ mais inférieur à 130 000 $ en 2022. Vous ne pouvez pas du tout demander la déduction si votre revenu était de 145 000 $ ou plus.
La déduction maximale pour les contribuables mariés déclarant conjointement est de 5 800 $ avec un AGI de 250 000 $ mais inférieur à 260 000 $. La déduction disparaît progressivement à partir de 290 000 $ de revenus en 2022.
Note
Vous devrez ajuster tout remboursement d’impôt fédéral que vous avez reçu au cours de l’année dans les États où le montant de la déduction est égal aux impôts fédéraux réellement payés en espèces.
La déduction de l’impôt fédéral sur le revenu de la Louisiane abrogée
La déduction de l’impôt sur le revenu fédéral obligatoire en Louisiane a été abrogée par le législateur en décembre 2021. Ainsi, si vous êtes un résident de la Louisiane, vous ne pouvez plus bénéficier d’une déduction de l’impôt sur le revenu fédéral sur votre déclaration de revenus de l’État. Cependant, l’État a conservé la possibilité de vous permettre de déduire la valeur de l’impôt fédéral sur le revenu que vous avez payé si la législature de l’État l’autorise pour l’année.
Dépôt de votre déclaration de revenus de l’État
La plupart des États, ainsi que le gouvernement fédéral, préfèrent que vous prépariez et produisiez votre déclaration par voie électronique. Vous obtiendrez probablement un retour plus précis si vous utilisez un logiciel. Vous obtiendrez votre remboursement plus tôt, si vous y avez droit, lorsque vous déposerez votre demande par voie électronique et choisirez le dépôt direct.
De nombreux États proposent des logiciels gratuits sur leurs sites Web. Les logiciels fiscaux achetés comme TurboTax incluent généralement la préparation des déclarations de revenus de l’État pour la plupart des États, mais pas tous. Vous devrez peut-être payer un supplément pour produire une déclaration d’État avec votre logiciel de préparation de déclarations de revenus.
Foire aux questions
Dans quels États puis-je déduire mes impôts fédéraux sur le revenu ?
Vous pouvez déduire vos impôts fédéraux sur le revenu dans cinq États : l’Alabama, l’Iowa, le Missouri, le Montana et l’Oregon. La Louisiane a abrogé sa déduction fiscale fédérale sur le revenu, mais a autorisé les législateurs à la mettre en œuvre sur une base annuelle.
Les impôts sur le revenu des États peuvent-ils être déduits de l’impôt fédéral sur le revenu ?
Dans certains cas, vous pouvez déduire jusqu’à 10 000 $ d’impôts nationaux et locaux sur le revenu, la propriété et les ventes. Cependant, vous devez détailler vos déductions pour profiter de cet avantage fiscal.
