Dates limites de l'impôt fédéral sur le revenu

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Points clés à retenir

Les dates limites fédérales en matière d’impôt sur le revenu incluent le jour de l’impôt, qui a généralement lieu le 15 avril ou vers cette date de chaque année.
Vous pouvez remettre vos impôts dès que vous avez les documents requis de votre employeur.
L’IRS commence à traiter les retours fin janvier et continue de traiter les retours au fur et à mesure de leur arrivée.
Si vous devez déposer une prolongation, vous devez le faire avant le jour de l’impôt, en payant votre facture fiscale autant que possible avant cette date également, puis en la déposant généralement avant le 15 octobre ou vers cette date.

La saison des déclarations de revenus peut être stressante, mais si vous planifiez à l’avance, le processus peut être beaucoup plus fluide.

Généralement, le 15 avril est la date limite officielle pour produire votre déclaration de revenus fédérale chaque année, mais cette date n’est pas gravée dans le marbre. La date limite est reportée au jour ouvrable suivant lorsque le 15 avril tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié, et d’autres événements nationaux peuvent également la décaler. Par exemple. la date limite de déclaration de revenus en 2023 est le 18 avril.

L’Internal Revenue Service (IRS) commence généralement à traiter les déclarations de revenus à la fin janvier de chaque année, mais vous pouvez commencer à les produire dès que vous avez réuni tous les documents nécessaires. Dans ce guide, vous apprendrez toutes les dates importantes à connaître afin d’assurer un processus de déclaration de revenus fluide et facile.

Dates limites de déclaration de revenus

Les délais de déclaration des impôts se situent généralement dans la même fourchette générale. Lorsqu’il s’agit de produire votre déclaration de revenus, ce sont les dates que vous devez connaître.

Réception de votre formulaire W-2 : Votre employeur a jusqu’au 31 janvier pour vous envoyer votre formulaire W-2 déclarant vos revenus. La plupart des formulaires 1099 doivent également être envoyés aux entrepreneurs indépendants avant cette date.
Déclarations de revenus des particuliers: Le 15 avril tombe un jour de semaine en 2023, mais le lundi suivant est le jour de l’émancipation qui est célébré à Washington, D.C., entraînant la fermeture de toutes les entreprises et bureaux gouvernementaux. Par conséquent, la date limite de production de votre déclaration de revenus personnelle (formulaire 1040 ou formulaire 1040-SR) est le mardi 18 avril 2023.
Retours des sociétés de personnes et des sociétés S (Formulaire IRS 1065 IRS et formulaire 1120-S respectivement): Les rendements des partenariats et des sociétés S sont généralement dus 15 mars. Si vous demandez une prolongation automatique de six mois, cette date est le 15 septembre.
Déclarations de revenus des sociétés (Formulaire IRS 1120): Pour les sociétés, la date d’échéance est le 18 avril 2023. La date limite pour les déclarations C-corp est généralement le 15e jour du quatrième mois suivant la fin de l’exercice de la société si la société fonctionne sur un exercice financier plutôt que sur une année civile.

Note

Le calendrier IRS 2023 n’inclut pas les dates et délais de dépôt des impôts sur les successions, des droits de donation, des fiducies, des organisations exonérées, de certains types de sociétés, des partenariats étrangers ou des étrangers non-résidents. Consultez la page spécifique du site Web de l’IRS pour comprendre quand vous devez déposer une plainte pour l’une de ces situations.

Toutes les dates limites fiscales par date

Voici les dates importantes par ordre chronologique si vous préférez simplement les feuilleter et les marquer sur votre calendrier. Ils incluent des dates supplémentaires qui pourraient s’appliquer à vous.

Dates limites fiscales : janvier à mars

10 janvier 2023: Date limite pour les employés qui ont gagné plus de 20 $ en pourboires en décembre pour déclarer ce revenu à leur employeur sur le formulaire 4070.
17 janvier 2023: Date limite pour payer le paiement de l’impôt estimé au quatrième trimestre pour l’année fiscale 2022.
31 janvier 2023 : Votre employeur a jusqu’au 31 janvier pour vous envoyer votre formulaire W-2 déclarant vos revenus 2022. La plupart des formulaires 1099 doivent également être envoyés aux entrepreneurs indépendants avant cette date.
10 février 2023: Date limite pour les employés qui ont gagné plus de 20 $ en pourboires en janvier pour déclarer ces revenus à leur employeur. Vous pouvez utiliser le formulaire 1070 pour ce faire.
15 février 2023: Date limite pour que les institutions financières envoient par courrier le formulaire 1099-B relatif aux ventes d’actions, d’obligations ou de fonds communs de placement via un compte de courtage, le formulaire 1099-S relatif aux transactions immobilières ; et le formulaire 1099-MISC, sauf si l’expéditeur déclare les paiements dans les cases 8 ou 10.
28 février 2023: Date limite pour les entreprises d’envoyer les formulaires 1099 et 1096 à l’IRS.
1er mars 2023: Date limite pour les agriculteurs et les pêcheurs de produire des déclarations de revenus des particuliers, à moins qu’ils n’aient payé l’impôt estimé pour 2022 avant le 18 janvier 2023.

10 mars 2023: Date limite pour les employés ayant gagné plus de 20 $ en pourboires en février pour déclarer ces revenus à leur employeur.
15 mars 2023: Date limite pour les déclarations de revenus des sociétés (formulaires 1120, 1120-A et 1120-S) pour l’année d’imposition 2022, ou pour demander une prolongation automatique du délai de production de six mois (formulaire 7004) pour les sociétés qui utilisent l’année civile comme année d’imposition, et pour le dépôt des déclarations de revenus des sociétés de personnes (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation automatique du délai de production de six mois (formulaire 7004).
31 mars 2023: Date limite pour les entreprises de déposer par voie électronique les formulaires 1099 et 1098 auprès de l’IRS, à l’exception du formulaire 1099-NEC.

Dates limites fiscales : avril à juin

10 avril 2023: Date limite pour les employés qui ont gagné plus de 20 $ en pourboires en mars pour déclarer ces revenus à leur employeur.
18 avril 2023: Date limite pour les employeurs familiaux qui ont payé 2 400 $ ou plus de salaire en 2022 pour produire l’annexe H du formulaire 1040.
18 avril 2023: Tous les particuliers doivent produire leur déclaration de revenus des particuliers 2022, ou leur formulaire 1040 ou leur formulaire 1040-SR avant cette date. C’est également la date limite pour demander une prolongation automatique (formulaire 4868) de six mois supplémentaires pour produire votre déclaration et pour payer tout impôt dû.
10 mai 2023: Date limite pour les employés ayant gagné plus de 20 $ en pourboires en avril pour déclarer ces revenus à leur employeur.
12 juin 2023: Date limite pour les employés ayant gagné plus de 20 $ en pourboires en mai pour déclarer ces revenus à leur employeur.
15 juin 2023: Date limite pour les paiements d’impôts estimés au deuxième trimestre pour l’année fiscale 2022.
15 juin 2023: Date limite pour les citoyens américains vivant à l’étranger pour produire des déclarations de revenus individuelles ou pour produire le formulaire 4868 pour une prolongation automatique de quatre mois.

Dates limites fiscales : juillet à septembre

10 juillet 2023: Date limite pour les employés qui ont gagné plus de 20 $ en pourboires en juin pour déclarer ces revenus à leur employeur.
10 août 2023: Date limite pour les employés ayant gagné plus de 20 $ en pourboires en juillet pour déclarer ces revenus à leur employeur.
11 septembre 2023 :Date limite pour les employés qui ont gagné plus de 20 $ en pourboires en août pour déclarer ces revenus à leur employeur.
15 septembre 2023: Date limite pour Paiements d’impôts estimés au troisième trimestre pour l’année fiscale 2022.
15 septembre 2023: Date limite pour déposer les déclarations de revenus des sociétés de personnes et des sociétés S pour l’année d’imposition 2022, si une prolongation a été demandée (formulaires 1065 et 1120-S).

Dates limites fiscales : octobre à décembre

10 octobre 2023: Date limite pour les employés ayant gagné plus de 20 $ en pourboires en septembre pour déclarer ces revenus à leur employeur.
16 octobre 2023: Date limite finale prolongée (si demandé précédemment) pour produire les déclarations de revenus des particuliers et des sociétés pour l’année 2022 à l’aide du formulaire 1040 et du formulaire 1120.
13 novembre 2023: Date limite pour les employés qui ont gagné plus de 20 $ en pourboires en octobre pour déclarer ces revenus à leur employeur.
11 décembre 2023: Date limite pour les employés qui ont gagné plus de 20 $ en pourboires en novembre pour déclarer ces revenus à leur employeur.
15 décembre 2023: Date limite pour les sociétés qui doivent déposer le quatrième versement de l’impôt sur le revenu estimé pour 2022.

Et si vous manquez une date limite ?

Vous serez probablement frappé d’une pénalité financière, comme des frais d’intérêt supplémentaires, si vous ne soumettez pas de déclaration de revenus et n’effectuez pas tout paiement dû dans les délais prévus. Vous pourriez être confronté à deux sanctions principales :

Pénalité pour défaut de production: Cette pénalité pour 1040 déclarations est de 5% de l’impôt dû par mois, dans la limite d’un plafond global de 25%, avec des frais supplémentaires s’accumulant au bout de 60 jours.
Défaut de paiement peine: Cette pénalité est de 0,5 % pour chaque mois ou partie de mois, dans la limite de 25 %, du montant de l’impôt restant impayé à compter de la date d’échéance de la déclaration jusqu’au paiement intégral de l’impôt.

Si les deux pénalités sont appliquées, la pénalité pour défaut de production sera réduite du montant de la pénalité pour défaut de paiement pour ce mois. Si vous bénéficiez d’un plan de paiement, la pénalité pour défaut de paiement est réduite à 0,25 % par mois pendant la durée de ce plan de paiement. Si vous ne payez pas les impôts que vous devez dans les 10 jours suivant la réception d’un avis de l’IRS indiquant que l’agence a l’intention de prélever, la pénalité pour défaut de paiement est de 1 % par mois.

Avertissement

Généralement, des intérêts s’accumulent sur tout impôt impayé à compter de la date d’échéance de la déclaration jusqu’à la date du paiement intégral. Pour éviter les frais et les paiements requis, l’IRS vous recommande de produire votre déclaration dès que possible si vous manquez une date limite.

Comment produire votre déclaration de revenus par voie électronique

Vous souhaiterez peut-être soumettre par voie électronique votre déclaration tardive si vous n’avez pas non plus manqué ce délai. De nombreux contribuables peuvent déposer une déclaration électronique sur IRS Free File si leurs AGI étaient inférieurs à 73 000 $. Certaines autres règles peuvent également s’appliquer, imposées par les fournisseurs de logiciels individuels qui participent à la Free File Alliance.

L’IRS acceptera les déclarations déposées par voie électronique jusqu’en novembre. Il annoncera la date limite exacte de novembre courant octobre.

Et si vous ne pouvez pas payer vos impôts ?

Même si vous ne pouvez pas payer vos impôts pour une raison ou une autre, produisez quand même votre déclaration et demandez immédiatement un plan de paiement. L’IRS vous permettra généralement de payer au fil du temps, à condition que vous preniez les dispositions nécessaires pour le faire.

Conseil

Vous pouvez également accéder à IRS Direct Pay et faire retirer les paiements d’impôts directement de votre compte bancaire si vous devez de l’argent et que vous ne souhaitez pas envoyer de chèque à l’IRS par courrier postal. Cela pourrait vous faire gagner du temps et de l’argent à long terme.

Foire aux questions (FAQ)

Que se passe-t-il si vous manquez une date d’échéance estimée pour le paiement de vos impôts ?

Vous pourriez ne faire face à aucune pénalité pour défaut de paiement au cours de l’année si vous devez moins de 1 000 $ pour les impôts trimestriels estimés de l’année et si vous réglez cette obligation fiscale avec vos déclarations annuelles. Sinon, vous devrez payer des intérêts jusqu’à ce que le paiement trimestriel soit effectué.

Les droits de succession sont-ils dus à la date du décès ou au moment de la réception de la succession ?

Alors que certains États imposent un impôt sur les successions, le gouvernement fédéral n’impose qu’un impôt sur les successions. Les impôts sur les successions sont imposés sur la succession elle-même plutôt que sur les personnes qui héritent des actifs de la succession. Les impôts sur les successions ne sont pas nécessairement imposés à la date du décès, mais ils auront été évalués au moment où l’héritier recevra officiellement les actifs.

Comment prolonger la date d’échéance de l’impôt ?

Les contribuables peuvent demander une prolongation de leur déclaration de revenus en remplissant le formulaire IRS 4868 avant le jour de l’impôt en avril. Vous devez également payer votre facture de taxes à cette date, même si vous avez demandé une prolongation de votre déclaration. Si votre demande est approuvée, vous avez jusqu’en octobre pour produire votre déclaration.

Dates limites de l’impôt fédéral sur le revenu