CPA et préparateurs de déclarations de revenus agréés

Le Code fiscal américain comprend de nombreuses règles, réglementations et délais déroutants. Tous les particuliers ne sont pas tenus de produire une déclaration de revenus, mais la plupart des personnes qui gagnent un revenu doivent déclarer leurs impôts chaque année. Vous pourriez bien déclarer vos impôts vous-même si votre situation financière n’est pas compliquée, mais de nombreuses personnes ont besoin de l’aide d’un fiscaliste qualifié tel qu’un expert-comptable agréé (CPA) ou un préparateur de déclarations agréé.

Décider quel type de fiscaliste vous convient le mieux peut être un défi. Apprenez les différences entre les différents préparateurs de déclarations de revenus afin de pouvoir déterminer celui qui convient le mieux à vos besoins fiscaux spécifiques.

Quelle est la différence entre un CPA et un préparateur de déclarations de revenus agréé ?

Les comptables publics agréés (CPA) sont des professionnels comptables qui ont satisfait aux exigences de formation et professionnelles et qui ont réussi l’examen uniforme de CPA en quatre parties. Le diplôme est accordé par les États, de sorte que les exigences en matière de formation et de carrière peuvent varier en conséquence. Mais tous les CPA doivent généralement répondre à certaines exigences :

• Compléter 150 heures d’enseignement supérieur avec une concentration en comptabilité et commerce
• Acquérir une expérience professionnelle en comptabilité (la durée varie selon l’État et la juridiction, généralement un à deux ans)
• Remplir les exigences de formation professionnelle continue (CPE) pour conserver les qualifications dans le domaine (la durée varie selon l’État et la juridiction, généralement 40 heures par an)

Les CPA doivent démontrer de vastes connaissances financières pour obtenir le titre, ils ont donc tendance à travailler dans divers contextes. Les spécialités du CPA comprennent l’audit des dossiers financiers, la comptabilité gouvernementale, la planification et l’analyse financières, les services de contentieux et la préparation de déclarations de revenus. Les CPA ont le droit de représenter tout type de contribuable ou d’entité sur toute question fiscale devant l’Internal Revenue Service (IRS).

“Les CPA compilent, examinent et vérifient les états financiers en plus d’effectuer des travaux fiscaux”, a déclaré Robert Premselaar, CPA et directeur principal chez Mach & Associates, à Gesundmd lors d’un entretien téléphonique. “Les entreprises clientes en particulier préfèrent souvent confier leurs déclarations de revenus aux CPA, qui servent de guides financiers et ont une compréhension globale de leurs opérations commerciales.”

Les propriétaires d’entreprise doivent souvent produire des estimations fiscales pour leurs entreprises désignées en plus de produire leurs déclarations de revenus personnelles.

Mais un CPA n’est pas le seul professionnel à pouvoir déclarer des impôts en votre nom. De nombreuses personnes et entreprises privées choisissent de payer des préparateurs de déclarations de revenus agréés pour les représenter devant l’IRS. Les fiscalistes agréés doivent réussir l’examen spécial d’inscription (SEE) en trois parties et effectuer 72 heures de CPE tous les trois ans afin de représenter un contribuable. Ils obtiennent le statut d’agent inscrit (EA) après avoir rempli toutes les conditions. Le statut EA est le diplôme le plus élevé décerné par l’IRS.

Comme les CPA, les agents inscrits (EA) ont droit à une représentation illimitée des contribuables. Contrairement aux CPA, l’expertise des EA se limite aux questions fiscales, ce qui les rend extrêmement compétents dans leur spécialité. Mais les AE ont tendance à ne pas posséder les vastes connaissances financières dont disposent les CPA. Certains clients fiscaux peuvent préférer une approche plus polyvalente du processus de déclaration de revenus plutôt qu’une approche plus spécifique, ou vice versa.

“Parce que je me concentre spécifiquement sur la fiscalité, je suis toujours au courant des tendances émergentes”, a déclaré Roberto Done, EA, comptable fiscaliste chez D.E Caribe Taxes dans le Bronx, à Gesundmd lors d’un entretien téléphonique. “En fait, plusieurs de mes clients fiscaux sont eux-mêmes CPA.”

Préparateurs de déclarations de revenus avec des droits de représentation limités

Les préparateurs de déclarations de revenus détiennent une variété de titres de compétences et appartiennent à l’une des deux catégories suivantes : les préparateurs ayant des droits de représentation illimités et ceux ayant des droits de représentation limités. Les CPA et les EA, ainsi que les avocats fiscalistes, disposent de droits de représentation illimités. Les CPA, les EA et les avocats fiscalistes peuvent représenter leurs clients devant l’IRS sur toute question, y compris les audits, les problèmes de paiement ou de recouvrement et les appels.

Certains préparateurs ont des droits d’exercice limités. Ils ne détiennent aucune de ces informations d’identification. Ils ne peuvent représenter que les clients pour lesquels ils ont préparé et signé des déclarations de revenus, et uniquement devant des agents fiscaux, des représentants du service client et des employés similaires de l’IRS. Il leur est également interdit de représenter des clients en matière d’appel ou de problème de recouvrement.

Les préparateurs de déclarations de revenus ayant des droits limités comprennent :

• Participants au programme de la saison de dépôt annuelle: Ces personnes sont des membres diplômés d’un programme de bénévolat conçu pour préparer les contribuables à la saison des impôts grâce à des cours éducatifs. Ceux qui obtiennent un certain nombre d’heures de formation reçoivent un certificat d’achèvement de l’IRS. Les participants doivent suivre 15 heures de formation continue chaque année pour conserver leurs certificats.
• Titulaires d’un numéro d’identification fiscale de préparateur (PTIN): Les préparateurs qui ont un PTIN actif mais pas d’informations d’identification et qui ne font pas partie du programme de saison de production annuelle ont le pouvoir de préparer des déclarations de revenus. C’est la seule autorité dont ils disposent depuis le 1er janvier 2016. Ils ne peuvent pas représenter leurs clients devant l’IRS, sauf pour les déclarations qu’ils ont préparées et déposées avant le 31 décembre 2015. Les titulaires de PTIN travaillent souvent dans des magasins fiscaux tels que H&R Block.

Quel type de fiscaliste vous convient le mieux ?

Déterminer le type de préparateur de déclarations de revenus qui répond le mieux à vos besoins spécifiques dépend de votre situation unique. Le CPA est la référence en matière de titres de compétences comptables, et de nombreux contribuables préfèrent le sentiment de sécurité que procure le titre. Les CPA peuvent également constituer un meilleur choix pour les particuliers et les entreprises qui recherchent une gamme plus large de services comptables en plus des travaux fiscaux. De nombreux CPA fournissent des services de planification financière et de conseil et publient des états financiers pour leurs clients.

Le champ d’action d’un préparateur de déclarations de revenus agréé est plus restreint, mais cela peut constituer une excellente option pour les contribuables qui recherchent uniquement des services de déclaration de revenus.

Vous n’aurez peut-être pas besoin d’un professionnel si votre situation fiscale est simple, mais les CPA et les préparateurs de déclarations de revenus agréés constituent d’excellentes options de préparation de déclarations de revenus si votre situation fiscale est suffisamment compliquée pour justifier de payer pour de l’aide.

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