Les lois fiscales peuvent être compliquées, et les logiciels fiscaux ne les rendent pas nécessairement moins complexes. Heureusement, certaines règles et principes fondamentaux peuvent vous aider à comprendre ce que sont les impôts et les règles qui y sont associées, depuis les types d’impôts que vous devez payer jusqu’à la possibilité d’exonérer certains revenus d’impôt.
Points clés à retenir
- L’impôt fédéral sur le revenu est progressif, ce qui signifie que votre taux d’imposition augmente à mesure que vos revenus augmentent.
- Les taux d’imposition sur le revenu varient de 10 % à 37 %, selon vos revenus.
- Vous êtes censé payer des impôts tout au long de l’année, soit par retenue sur votre salaire, soit par paiement d’impôts trimestriels estimés.
- Les déductions et les crédits peuvent réduire le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez.
Comment fonctionnent les impôts ?
Les États-Unis ont un gros budget. Construire des routes et d’autres infrastructures, financer l’éducation, entretenir l’armée et payer les prestations sociales nécessitent des ressources considérables. Taxer les particuliers et les entreprises est l’un des moyens par lesquels le pays réunit les ressources financières nécessaires pour répondre à ces besoins sociaux et civiques.
Note
Les particuliers et les entreprises versent un pourcentage de leurs revenus aux gouvernements fédéral et étatiques (et parfois locaux) sous forme d’impôts sur le revenu.
Le Congrès et le président des États-Unis sont chargés de rédiger et d’approuver les lois fiscales du pays. L’Internal Revenue Service applique ensuite ces lois, en collectant les impôts, en traitant les déclarations de revenus, en émettant des remboursements d’impôts et en remettant l’argent collecté au Trésor américain, qui est responsable du paiement des dépenses gouvernementales.
Le Congrès et le président sont également responsables de l’établissement du budget fédéral. Le gouvernement doit lever davantage d’argent, soit par le biais des impôts, soit en vendant des dettes sous forme d’obligations et d’autres titres. Ces types de titres de créance sont utilisés chaque année et augmentent la dette fédérale.
Les personnes et les organisations doivent déclarer leurs revenus dans leurs déclarations de revenus et calculer leurs impôts dus.
Certaines organisations sont exonérées d’impôts mais doivent néanmoins produire des déclarations. Leur statut d’exonération fiscale pourrait être révoqué si l’organisation ne répondait pas à certains critères. Les particuliers sont exonérés de l’obligation de produire des déclarations de revenus s’ils gagnent moins que certaines limites ajustées chaque année en fonction de l’inflation.
Note
Les organismes de bienfaisance à but non lucratif sont généralement exonérés du paiement de l’impôt fédéral sur le revenu, de la taxe de vente et de l’impôt foncier. La plupart doivent cependant payer des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie au nom de leurs employés. Certains doivent également payer une taxe fédérale sur le chômage.
Le montant d’impôt que vous devez est basé sur ce que vous gagnez, mais il peut être affecté par de nombreux éléments de votre situation financière. Par exemple, si vous avez une entreprise intermédiaire, 20 % de vos revenus d’entreprise sont exonérés d’impôt.Et si vous percevez des revenus provenant de plus-values, ils sont souvent imposés à un taux inférieur à celui des revenus ordinaires.Vous pouvez réduire vos impôts en profitant de divers avantages fiscaux.
Quels sont les taux d’imposition sur le revenu ?
L’impôt fédéral sur le revenu aux États-Unis est progressif. Les personnes ayant des revenus imposables plus élevés en paient généralement un pourcentage plus élevé en impôts que celles qui gagnent moins d’argent.
| Taux d’imposition 2022 par revenu (déclaration de revenus déposée en 2023) | ||
|---|---|---|
| Taux d’imposition | Revenu pour les déclarants individuels | Revenu pour les personnes mariées déclarant conjointement |
| 10% | 10 275 $ ou moins | 20 550 $ ou moins |
| 12% | plus de 10 275 $ | plus de 20 550 $ |
| 22% | plus de 41 775 $ | plus de 83 550 $ |
| 24% | plus de 89 075 $ | plus de 178 150 $ |
| 32% | plus de 170 050 $ | plus de 340 100 $ |
| 35% | plus de 215 950 $ | plus de 431 900 $ |
| 37% | plus de 539 900 $ | plus de 647 850 $ |
Ces fourchettes de revenus sont ajustées chaque année pour tenir compte de l’inflation et d’autres changements du code des impôts.
La plupart des États américains appliquent un système fiscal progressif pour leurs taux d’imposition sur le revenu. Certains États ont un taux d’imposition forfaitaire, ce qui signifie qu’ils facturent le même pourcentage à tout le monde, quels que soient les revenus. Quelques États n’ont aucun impôt sur le revenu des personnes physiques.
Note
D’autres taxes, comme la taxe de vente, ne sont pas progressives. Tout le monde paie le même tarif, quel que soit son revenu.
Il y a un débat sur la question de savoir si un taux d’imposition progressif ou forfaitaire est préférable. Les politiciens favorables à un impôt forfaitaire soutiennent qu’un taux d’imposition unique pour tous simplifierait grandement l’impôt. Les partisans d’un système progressif soutiennent qu’il est plus juste d’imposer un taux d’imposition plus élevé aux contribuables aux revenus plus élevés.
Quels types de revenus sont imposables ?
Les revenus sont divisés en deux catégories : gagnés et non gagnés. Le revenu gagné désigne tout ce qui est généré en travaillant pour un employeur, vous-même, une entreprise ou une ferme, notamment :
- Salaires
- Revenu d’entreprise
- Pensions et autres prestations de retraite
- Allocations de chômage
- Indemnités de maladie et quelques avantages sociaux
- Revenus provenant d’un travail indépendant
- Certaines prestations d’invalidité
Les revenus non gagnés proviennent des intérêts, des dividendes, des redevances, des monnaies virtuelles et des bénéfices de la vente d’actifs. En d’autres termes, il n’était pas nécessaire d’« aller travailler » pour gagner cet argent.
Les revenus n’incluent pas les dons ou les héritages, du moins pas au niveau fédéral.
Que signifie « Pay as You Go » pour les impôts ?
L’IRS souhaite que vous payiez vos impôts de manière continue tout au long de l’année. C’est ce qu’on appelle communément le « paiement au fur et à mesure ».
Si vous êtes un employé, les impôts sur le revenu sont prélevés sur vos chèques de paie selon un processus appelé « retenue à la source ». Votre employeur envoie cet argent au gouvernement en votre nom. Cela garantit que vous avez payé un certain montant d’impôt d’ici la fin de l’année.
Si vous êtes travailleur indépendant ou gagnez d’autres revenus non salariaux, vous n’êtes pas soumis à une retenue sur ces revenus. Vous êtes censé payer des impôts estimés sur votre revenu quatre fois par an. Vous devez calculer le montant de l’impôt qui sera dû sur les revenus que vous avez gagnés chaque trimestre et envoyer cet argent à l’IRS avant de produire votre déclaration de revenus.
En règle générale, vous êtes censé payer 90 % de votre impôt à payer tout au long de l’année sous forme de retenues à la source ou d’impôts estimés. Vous pourriez être soumis à des pénalités fiscales si vous avez sous-payé.
Remboursements d’impôts et responsabilité fiscale
Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, trois choses peuvent se produire.
Si vous avez payé plus d’impôt que ce que vous devez, soit par le biais de retenues à la source, soit par le biais de paiements estimés, vous avez payé en trop. L’IRS vous délivrera un remboursement d’impôt. Par exemple, vous pourriez remplir votre déclaration de revenus et réaliser ensuite que votre obligation fiscale totale est de 6 000 $. Si vous avez payé 6 500 $ par retenue à la source au cours de l’année fiscale, vous recevrez un remboursement d’impôt de 500 $ de l’IRS.
Si vous avez payé moins d’impôt que ce que vous devez, vous êtes redevable d’impôt. Vous devrez envoyer la différence à l’IRS lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Par exemple, si votre obligation fiscale totale est de 7 000 $, mais que vous n’avez payé que 6 500 $, vous devez toujours 500 $ à l’IRS. Ce solde doit être payé avant le 15 avril, sinon le gouvernement vous facturera des intérêts et des pénalités sur le montant impayé.
Dans certains cas, vous constaterez peut-être que l’impôt que vous avez payé est exactement égal à l’impôt que vous devez. Vous ne devrez pas d’argent et vous n’obtiendrez pas de remboursement d’impôt.
Comment les déductions fiscales impactent votre impôt sur le revenu
Vous pourriez gagner 50 000 $ pour l’année, mais vous n’aurez pas nécessairement à payer d’impôt sur la totalité de 50 000 $. Le code des impôts est mis en place pour permettre de nombreuses déductions fiscales. Les déductions sont soustraites de votre revenu, vous payez donc des impôts sur les revenus inférieurs.
Par exemple, l’argent que vous cotisez à un compte de retraite tel qu’un 401(k) n’est pas imposable l’année où vous effectuez la cotisation. Vous n’aurez à payer aucun impôt sur cet argent jusqu’à ce que vous le retiriez du régime de retraite. Votre employeur calculera la retenue sur votre salaire sur un montant inférieur après soustraction de vos cotisations, ou vous pourrez demander une déduction fiscale dans votre déclaration pour le montant que vous cotisez.
Note
L’argent que vous cotisez à un IRA traditionnel peut être déductible de vos impôts, mais l’IRS limite le montant que vous pouvez cotiser chaque année. Le plafond est de 6 000 $ pour l’année d’imposition 2022 (déclaration de revenus déposée en 2023) et il est de 6 500 $ pour 2023 (déclaration de revenus déposée en 2024). Si vous avez 50 ans ou plus à la fin de l’année, vous pouvez cotiser 1 000 $ de plus pour un total de 7 000 $ en 2022 et de 7 500 $ en 2023.
Comment les crédits d’impôt impactent votre impôt sur le revenu
Les crédits d’impôt et les déductions sont deux choses distinctes. Les déductions sont soustraites de votre revenu et vous êtes imposé sur Gesundmd. Les crédits d’impôt, en revanche, réduisent le montant que vous devez à l’IRS.
Vous avez peut-être réclamé toutes les déductions auxquelles vous avez droit et devez toujours 1 000 $ d’impôts à l’IRS. Mais vous ne devrez rien à l’IRS si vous êtes également admissible à un crédit d’impôt de 1 000 $. Le crédit réduit, voire annule, votre dette fiscale.
Certains crédits sont remboursables. Vous devrez peut-être 1 000 $ à l’IRS lorsque vous remplirez votre déclaration de revenus, mais peut-être avez-vous droit à unremboursablecrédit d’impôt d’une valeur de 2 000 $. Ce crédit effacerait les 1 000 $ que vous devez et l’IRS vous enverrait un chèque pour Gesundmd.Cela représente 1 000 $ dans votre poche que vous n’aviez pas auparavant.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle partie des prestations de sécurité sociale est imposable ?
Si les prestations de sécurité sociale constituent votre seul revenu, vous n’aurez probablement pas à payer d’impôts sur celles-ci. Sinon, 50 à 85 % de vos prestations pourraient être imposables, en fonction de votre revenu total. Les prestations de sécurité sociale sont imposées au taux ordinaire de votre impôt sur le revenu.
Que signifie une déduction forfaitaire sur les impôts ?
Pour demander des déductions sur vos impôts, vous pouvez soit les détailler (les réclamer un par un), soit bénéficier de la déduction standard. La déduction forfaitaire est un montant forfaitaire que vous pouvez déduire de votre revenu imposable. Il varie de 12 950 $ pour les déclarants célibataires à 25 900 $ pour les déclarants mariés ou veufs admissibles pour l’année d’imposition 2022. Des déductions supplémentaires peuvent être ajoutées si vous avez plus de 65 ans et/ou êtes aveugle.
