Le taux d’imposition des plus-values à long terme de 0 % existe depuis 2008 et vous permet de prendre quelques mesures pour réaliser des revenus non imposables sur vos investissements.La récolte des gains en capital est le processus de vente intentionnelle d’un investissement au cours d’une année où aucun gain ne sera imposé. Cela se produit les années où vous êtes dans la tranche d’imposition des gains en capital de 0 %.
Points clés à retenir
- Le taux d’imposition des plus-values de 0 % peut vous aider à réaliser des bénéfices non imposables sur vos investissements les années où vos revenus tombent en dessous d’un certain seuil.
- Les seuils de revenu imposable pour 2022 sont de 41 675 $ pour les déclarants célibataires et de 83 350 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement.
- Si vous êtes admissible au taux de 0 % sur les gains en capital, vous pourrez peut-être vendre vos revenus en franchise d’impôt, puis racheter les mêmes actions avec un coût de base plus élevé pour les gains futurs.
- Il est préférable de récolter les gains fiscaux à la fin de l’année civile, lorsque vous avez une meilleure idée de vos revenus et des éventuelles pertes en capital que vous pourriez subir.
Comment fonctionne le taux de 0 %
Au cours de l’année d’imposition 2022, le taux d’imposition de 0 % sur les gains en capital s’applique aux déclarants célibataires dont le revenu imposable peut atteindre 41 675 $ et aux contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes avec un revenu imposable allant jusqu’à 83 350 $.
Il y aura peut-être des années où votre revenu imposable sera moins élevé que dans d’autres, peut-être que vous êtes travailleur indépendant ou que vous travaillez à temps partiel. Vous pouvez aussi parfois créer volontairement une année de faible imposition à la retraite en choisissant les comptes sur lesquels effectuer des retraits chaque année.
Note
Les taux de 0 % sur les plus-values s’appliquent uniquement aux plus-values à long terme, qui s’appliquent aux actifs que vous détenez depuis plus d’un an. Si vous détenez des actifs depuis un an ou moins, vos plus-values sont imposées au taux ordinaire de votre impôt sur le revenu.
Disons que vous êtes marié et que votre revenu imposable cette année, calculé après soustraction de vos déductions détaillées ou déduction standard, sera d’environ 60 000 $. Vous disposez d’environ 23 360 $ (83 350 $ moins 60 000 $) pour augmenter vos revenus avant d’atteindre la tranche de gains en capital à long terme de 15 %.
Vous disposez d’une opportunité de planification fiscale si vous possédez des actions ou des fonds communs de placement dans un compte autre que celui de la retraite et que certains d’entre eux présentent des gains non réalisés à long terme. Disons que vous détenez des actions de la société A que vous avez achetées pour 20 000 $ il y a plusieurs années et que vous envisagez de les conserver jusqu’à ce qu’elles valent 50 000 $. Cela vaut 40 000 $ maintenant. Vous pouvez le vendre, réaliser un gain en capital à long terme de 20 000 $ et ne payer aucun impôt sur le gain.
Vous pourriez alors faire demi-tour et racheter immédiatement le même titre pour 40 000 $. Ce prix devient votre base de coût pour tout gain futur. Lorsque la valeur de vos avoirs atteint 50 000 $, disons dans deux ans, vous n’aurez que 10 000 $ de gains sur lesquels payer des impôts. En supposant que vous n’êtes plus admissible au taux de gains en capital de 0 %, vous devrez payer le taux de gains en capital à long terme de 15 % sur ce gain, mais il s’agit d’un gain beaucoup plus faible qu’il ne l’aurait été si vous n’aviez pas récolté le gain de 20 000 $ maintenant.
Note
Avant de racheter les mêmes actions que vous venez de vendre, assurez-vous que chaque action a été vendue avec un gain. Sinon, la règle de la vente au lavage pourrait s’appliquer. Une vente de lavage se produit lorsque vous vendez un titre à perte, puis achetez le même titre ou un titre sensiblement identique 30 jours avant ou après la date de vente. Cela s’applique à la récolte de pertes fiscales, vous ne voulez donc pas vendre des titres à perte et essayer ensuite de racheter le même titre immédiatement.
Comment récolter vos gains en capital
Contrairement à la récolte des pertes fiscales, qui peut être effectuée à tout moment de l’année, vous devez attendre la fin de l’année pour mettre en œuvre la récolte de l’impôt sur les plus-values. De cette façon, vous aurez une meilleure idée de ce que seront vos revenus et vos pertes totaux.
Il existe plusieurs autres conseils que vous devriez connaître si vous envisagez de récolter les fruits de vos gains en capital.
- Découvrez si vous réaliserez des gains grâce aux fonds communs de placement dans votre portefeuille: Les OPCVM distribuent des plus-values à la fin de chaque année.Les gains seront probablement minimes si vous possédez des fonds à gestion fiscale ou des fonds indiciels, mais les fonds qui ne sont pas gérés en tenant compte des impôts peuvent générer des gains importants. Vous devez découvrir quel sera ce gain avant de réaliser intentionnellement des gains supplémentaires.
- Déterminez si vous avez un report de perte en capital: Vérifiez votre déclaration de revenus pour voir si vous avez une perte en capital reportée d’une année précédente. Parlez à un fiscaliste si vous n’êtes pas sûr ou si vous ne pouvez pas le dire. Les pertes passées peuvent se perpétuer indéfiniment. Ils sont d’abord utilisés pour compenser les gains, puis jusqu’à 3 000 $ de perte en capital peuvent être utilisés pour compenser le revenu ordinaire si vous n’avez aucun gain.Vos gains épuiseront d’abord toutes vos anciennes pertes si vous avez des pertes en capital reportées en avant et que vous réalisez des gains.
- Assurez-vous d’avoir une estimation précise de votre situation fiscale pour l’année: Il est préférable de travailler avec un fiscaliste ou un conseiller financier pour ces projections, à moins que vous ne soyez au moins quelque peu doué en matière d’investissement. Vous pouvez également exécuter plusieurs scénarios via un logiciel de préparation de déclarations de revenus en ligne pour vous aider à planifier.
Note
Les années où vous subissez des pertes en capital peuvent être un bon moment pour récolter des gains en capital, puisque les pertes pourraient annuler les gains que vous réalisez. À d’autres moments, vous souhaiterez peut-être réduire vos positions concentrées et utiliser la récolte de gains fiscaux pour rééquilibrer votre portefeuille.
Avantages de la récolte des gains pour les retraités
La récolte de gains peut être un moyen efficace de réaliser des gains non imposables, mais vous devez prendre l’habitude de projeter les impôts et de rechercher des opportunités fiscales d’ici la fin de chaque année pour que cela fonctionne. Vous pouvez réduire votre facture fiscale pendant vos années de retraite en procédant ainsi de manière cohérente, ce qui signifie qu’une plus grande partie de votre revenu de retraite va dans votre poche.
Note
Une erreur de calcul peut s’avérer coûteuse, alors demandez l’aide d’un professionnel si vous n’êtes pas sûr de votre revenu imposable.
Foire aux questions (FAQ)
Les plus-values comptent-elles comme un revenu ?
Les gains en capital seront pris en compte dans votre revenu brut ajusté à des fins fiscales. Les revenus de gains en capital peuvent vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée si vous gagnez suffisamment d’argent en investissant et en négociant.
Quel est le taux d’imposition des plus-values sur les actions détenues un an ou moins ?
Les plus-values à court terme sont imposées comme un revenu ordinaire au taux normal de votre tranche d’imposition sur le revenu.
