L’Internal Revenue Service (IRS) dépose des privilèges fédéraux contre les contribuables qui ont des obligations fiscales impayées. Un privilège fiscal fédéral est un document qui est enregistré auprès du gouvernement d’un comté en tant que dossier public, généralement à l’endroit où le contribuable vit, possède une propriété ou exerce ses activités. Il informe le grand public que le contribuable a une dette fiscale fédérale impayée.
Des privilèges peuvent s’attacher aux biens immobiliers ou aux biens personnels du contribuable. Ils enregistrent le montant total de la dette due à l’IRS. L’IRS est payé en premier sur le produit de la vente avant que le contribuable ne reçoive de l’argent s’il vend une propriété à laquelle est attaché un privilège.
Points clés à retenir
- Un privilège fiscal est déposé par l’IRS pour confirmer et protéger le droit de l’agence de percevoir de l’argent auprès d’un contribuable.
- Un prélèvement est une méthode de recouvrement d’une dette fiscale due, souvent en prélevant l’argent d’un compte bancaire ou d’un chèque de paie.
- Un privilège fiscal ne se produira pas sans avertissement. Vous devriez recevoir un préavis vous donnant 10 jours pour rectifier la situation en premier.
- Les privilèges fiscaux peuvent être retirés ou libérés par l’IRS si le paiement est effectué ou dans quelques autres circonstances.
Liens et prélèvements
Les mots « privilège » et « prélèvement » sont parfois utilisés de manière interchangeable, mais les privilèges sont différents des prélèvements.
Un privilège fiscal est un document déposé par l’IRS pour protéger la capacité du gouvernement à percevoir de l’argent, tandis qu’un prélèvement est la perception forcée d’impôts, généralement en confisquant l’argent directement d’un compte bancaire ou d’un chèque de paie.
Note
Un moyen simple de se rappeler la différence entre un privilège et un prélèvement est de vous demander si vous possédez toujours la propriété en question. Un privilège s’attache à une propriété, de sorte que l’IRS recevra un paiement lorsque cette propriété sera vendue. Un prélèvement prélève en fait le bien pour recouvrer une dette fiscale.
Informer les contribuables qu’un privilège a été déposé
L’IRS vous rappellera les dettes fiscales que vous devez avant d’imposer un privilège. La première étape du processus commence lorsque l’IRS envoie un avis d’impôts dus et une demande de paiement. Le privilège prendra automatiquement effet 10 jours après.L’IRS peut également déposer un avis de privilège fiscal fédéral dans les archives publiques à ce stade. Cela pourrait avoir des effets négatifs sur vos finances.
Prévenir un privilège
Les privilèges fiscaux fédéraux peuvent être évités en payant l’intégralité de l’impôt avant qu’un privilège ne soit déposé par l’IRS, mais ce n’est pas toujours possible pour tous les contribuables.
Vous pouvez éviter les privilèges en concluant un accord de versement avec l’IRS qui répond à certaines exigences si vous ne pouvez pas payer la totalité du montant en une seule fois. L’IRS ne déposera pas de privilège fiscal fédéral si un contribuable conclut un accord de versement garanti ou un accord de versement simplifié, mais il appartient au contribuable de contacter l’IRS pour établir ces plans.L’IRS n’incitera pas les contribuables à utiliser ces plans pour éviter un privilège.
En fonction du montant que vous devez, vous aurez la possibilité de rembourser la dette en 180 jours ou via un accord de versement à long terme, qui nécessitera des frais d’installation. Des frais, des intérêts et certaines pénalités continueront de vous être imposés jusqu’à ce que la dette soit entièrement payée, même si vous avez conclu un plan de versement.
Supprimer un privilège
L’IRS supprimera un privilège fiscal fédéral si le privilège a été déposé par erreur, lorsque le solde impayé est payé intégralement ou lorsque le solde impayé est autrement réglé, par exemple grâce à une offre de compromis réussie. Cela supprimera également le privilège s’il devient inapplicable, ce qui peut se produire s’il a expiré en raison du délai de prescription de 10 ans.
Il existe deux manières fondamentales de supprimer un privilège fiscal fédéral : le retrait et la libération.
Supprimer un privilège fiscal fédéral
L’IRS annulera (ou « retirera ») un privilège fédéral s’il a été déterminé qu’il avait été initialement déposé par erreur. Ce serait le cas si le mauvais contribuable était ciblé pour la dette. C’est comme si le privilège n’avait jamais été déposé lorsque l’IRS le retire.
Vous devez contacter immédiatement l’IRS si vous pensez qu’une telle situation pourrait s’appliquer à vous et qu’un privilège a été déposé contre vous par erreur. Un agent de l’IRS examinera l’historique de votre compte pour vérifier que vous ne devez pas l’impôt impayé et préparera les documents nécessaires pour le retirer.
Supprimer un privilège fiscal fédéral
La libération d’un privilège fédéral signifie que le privilège ne grève plus la propriété. Les registres du comté seront mis à jour pour indiquer que le privilège a été libéré. Les privilèges sont libérés dans les 30 jours suivant le paiement intégral de l’obligation fiscale impayée ou lors de la mise en place d’un accord de versement garanti ou simplifié.
Note
L’IRS pourrait libérer un privilège fiscal fédéral si cela accélère la perception des impôts ou si cela est dans le meilleur intérêt du contribuable et du gouvernement. Mais la plupart des privilèges fiscaux fédéraux sont automatiquement libérés par l’IRS après le paiement intégral de l’impôt dû.
Les contribuables peuvent être éligibles à une libération de privilège dans le cadre du programme Nouveau départ si leur solde impayé est inférieur à 25 000 $.Vous pourriez envisager de ramener votre solde en dessous de 25 000 $ en transférant une partie ou la totalité de vos impôts sur une carte de crédit ou une marge sur valeur domiciliaire, ou en effectuant des paiements pour ramener votre solde sous le seuil de 25 000 $.
Comment un privilège fiscal fédéral affecte votre crédit
Les informations sur les privilèges étaient auparavant collectées par les trois principaux bureaux d’évaluation du crédit, mais les trois agences ont cessé de collecter des informations sur les privilèges fiscaux en 2018. Elles ont supprimé toutes les informations sur les privilèges fiscaux des rapports de crédit. Cela signifie que les privilèges fiscaux n’apparaîtront plus sur votre rapport de crédit ni n’affecteront votre pointage de crédit.
Mais l’IRS fait d’un privilège fiscal une question d’information publique même si le privilège ne fait pas officiellement partie de votre rapport de crédit. Les prêteurs, les sociétés émettrices de cartes de crédit, les propriétaires et les employeurs potentiels pourraient se renseigner sur les privilèges grevant votre propriété.Ils peuvent utiliser ces informations pour porter un jugement sur vous, par exemple pour décider d’un prêt, d’une location ou si vous postulez à un emploi.
Où obtenir de l’aide
Les contribuables qui ont besoin d’aide pour gérer les privilèges fiscaux et la perception des impôts devraient demander conseil à un fiscaliste agréé par le gouvernement fédéral, tel qu’un avocat fiscaliste, un expert-comptable agréé ou un agent inscrit. Les contribuables peuvent également recevoir de l’aide gratuite auprès des cliniques d’impôts financées par l’État et du Taxpayer Advocate Service.
Foire aux questions (FAQ)
Comment puis-je rechercher dans les archives publiques un avis de privilège fiscal fédéral ?
Les impôts fonciers sont gérés aux niveaux national et local, ce sont donc les meilleurs endroits pour commencer votre recherche de privilèges fiscaux fédéraux. Votre comté peut conserver les registres de vente et de transfert de biens immobiliers pour votre région, ce qui signifie que le site Web de votre comté disposera probablement des ressources dont vous avez besoin pour rechercher des privilèges fiscaux.
Combien de temps faut-il pour retirer un privilège fiscal fédéral ?
Il existe un délai ferme de 30 jours pour libérer les privilèges une fois le paiement effectué, mais la situation en matière de retraits n’est pas aussi claire.Pour obtenir le retrait d’un privilège fiscal, il faut faire appel d’une décision de l’IRS. Ce n’est donc pas aussi simple que l’IRS se contente d’informer les autorités du comté lorsque la dette a été réglée. Vous pouvez vous attendre à ce que le privilège fiscal soit retiré peu de temps après avoir été informé de la décision favorable si l’IRS se prononce en votre faveur.
